WordPress

Ставки ндфл (таблица)

Ставки ндфл (таблица) - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Ставки ндфл (таблица)". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Сколько процентов составляет НДФЛ в 2020 году

Какой подоходный налог в России и кто должен его уплачивать

НДФЛ — прямой налог, который рассчитывается с разницы между всеми доходами, полученными физическими лицами, и расходами, которые подтверждены документами, оформленными в соответствии с действующим законодательством, или налоговыми вычетами.

Об объектах, попадающих под этот налог, читайте в статьях рубрики по НДФЛ:

Плательщики НДФЛ — это физические лица, которые в целях расчета налога делятся на две группы:

  • Резиденты РФ — те, кто получает доход и находится в России не менее 183 календарных дней в течение года без перерыва. Они уплачивают налог в размере 13% от зарплаты (о размере НДФЛ по иным доходам речь пойдет ниже).
  • Нерезиденты РФ — те, кто находится в РФ менее 183 дней и получает доход на ее территории. Размер подоходного налога с их доходов в общем случае составляет 30%. Однако для некоторых видов нерезидентов ставка НДФЛ составляет 13%. К нерезидентам, чьи доходы от основной трудовой деятельности облагаются по ставке 13% относятся ( п.3 . ст. 224 НК РФ):
  • работники из стран ЕАЭС (важный нюанс см. здесь);
  • работающие по патенту;
  • высококвалифицированные специалисты;
  • иностранцы-беженцы или получившие убежище в России;
  • участники Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию;
  • члены экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации.

Эксперты К+ подготовили справочную информацию по ставкам НДФЛ в зависимости от резиденства, а также собрали письма Минфина и ФНС, разъясняющие применение ставок НДФЛ в разных ситуациях. Получите бесплатно пробный доступ к системе.

Сколько процентов от зарплаты и других доходов составляет подоходный налог

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Сколько подоходный налог составит в итоге, зависит от того, по какой ставке подлежат обложению доходы физического лица. Ст. 224 НК РФ предусмотрено 5 процентных ставок НДФЛ:

  • 9% с суммы доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007. Такая же ставка установлена с сумм доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученных на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных до 01.01.2007.
  • 13% НДФЛ с суммы доходов физических лиц (заработной платы, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества и др.). С 2015 года такая же ставка действует для дивидендов. Базу для налога с дивидендов необходимо рассчитывать, отделяя ее от других доходов, облагаемых по ставке 13%.
  • 15% с сумм дивидендов, полученных физическими лицами — нерезидентами от долевого участия в российских организациях.
  • 30% с сумм всех прочих доходов, полученных физическими лицами — нерезидентами.
  • 35% с сумм выигрышей, призов и участия в любых конкурсах, сумм процентов от вкладов в банках (в части превышения установленных размеров ставки ЦБ РФ), сумм экономии на процентах с полученных кредитов и др.

С 2015 года действуют особые правила в части уплаты авансовых платежей по налогу с иностранцев, которые осуществляют деятельность на основании патентной системы налогообложения. При получении или продлении патента они должны внести авансовый платеж исходя из суммы 1 200 руб., умноженной на коэффициент-дефлятор, установленный для соответствующего года, и на коэффициент, учитывающий особенности регионального рынка труда. При последующем расчете НДФЛ для такого работника должны быть учтены оплаченные им авансовые платежи.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Коэффициент-дефлятор на 2020 год составляет 1,813. Основание — приказ Минэкономразвития от 21.10.2019 № 684.

Как уменьшить 13%: налоговый вычет по НДФЛ

Физические лица — резиденты РФ имеют возможность использовать вычет по налогу для уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Наиболее широко применяемыми из них являются вычеты, предоставляемые гражданам на детей до достижения ими определенного возраста с дохода до определенной величины.

[2]

Также существуют налоговые вычеты, с помощью которых можно вернуть ранее уплаченные 13% НДФЛ при приобретении имущества, оплате обучения, лечения и т. п. (ст. 218–221 НК РФ). С 01.01.2014 стало возможным получение повторного имущественного вычета, но при одном ограничении: суммарный размер таких вычетов не может превышать 2 млн руб.

Для возврата из бюджета ранее оплаченных 13 процентов НДФЛ необходимо предоставить в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, обосновывающие получение вычета по налогу. Некоторые виды вычетов можно получить у работодателя.

О существующих видах вычетов читайте в нашей рубрике «Вычеты (НДФЛ)».

Изменился ли размер НДФЛ в 2020 году?

Процент НДФЛ в 2020 году и, соответственно, размер этого налога не изменились. Некоторые изменения в налогообложении имели место в предшествующие периоды.

Так, изменения 2017 года коснулись платы за независимую оценку квалификации работника:

  • она не попадает под НДФЛ, удерживаемый у работника, если оплачена работодателем (п. 21.1 ст. 217 НК РФ);
  • на ее сумму можно заявить социальный вычет, если она оплачена самим работником (подп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В 2018 году приняты изменения в п.60 ст. 217 НК РФ, которые позволяют не облагать при соблюдении определенных условий доходы, полученные физическим лицом при ликвидации иностранной компании (закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ). Эти изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2016.

Итоги

Налоговые ставки по НДФЛ в 2020 году не менялись. Последнее изменение налоговых ставок по НДФЛ было в 2015-м, когда была увеличена ставка для доходов в виде дивидендов с 9 до 13%.

Несмотря на относительное постоянство ставок НДФЛ, в законодательство регулярно вносятся изменения касающиеся порядка исчисления налога, или вводятся новые отчетные формы по налогу и изменяются правила их заполнения.

http://nalog-nalog.ru/ndfl/stavka_ndfl/skol_ko_procentov_sostavlyaet_ndfl/

ТОП-5 самых высоких налогов в мире в 2020 году

Друзья, сегодня хочу поделиться с вами итогами своего интернет-исследования размера налогов в 160 странах мира. Я проанализировал величину подоходного налога и налога на прибыль в разных странах и составил ТОП-5 самых высоких и самых низких налогов в мире в 2020 года.

Большое количество налоговых ставок подтолкнуло меня создать мировую карту налогов 2020! Карта объединяет в себе 2 вида налогов и наглядно показывает их разницу в 160 странах мира. Ниже в статье смотрите карту и читайте итоги моего интернет-исследования►►

Какие налоги считал?

В данной статье я анализировал два вида налогов в каждой из стран: подоходный налог и налог на прибыль. В контексте данной статьи:

Подоходный налог — это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Считается в процентах от годового дохода физ.лиц.

Налог на прибыль — это налог, который исчисляется в % от разницы сумм доходов и расходов организаций или юридических лиц.

Среднемировая налоговая ставка для физических лиц и компаний ориентировочно равна — 23,6%.

Подоходный налог

В мире существует несколько схем налогообложения физических лиц: пропорциональная и прогрессивная ( в том числе и прогрессивная с необлагаемым минимумом ). Например, в России и Беларуси сегодня действует пропорциональная шкала подоходного налога — все платят единую ставку 13% независимо от доходов.

Прогрессивная схема налогообложения позволяет повышать налоговую ставку по мере увеличения дохода — чем больше зарабатываешь, тем больше платишь налог. Например, в США ставка от 10% до 37% — зарабатываешь меньше $770 в месяц — платишь 10%, зарабатываешь больше $34 900 в месяц — платишь 37%.

Состоятельные люди против такой схемы » дискриминации богатых «. Однако прогрессивное налогообложение используется в большинстве высокоразвитых стран.

Прогрессивная схема с необлагаемым минимумом — например, в Великобритании ставка подоходного налога = 45%, но если человек зарабатывает меньше 11 000 фунтов в год, то налоги он не платит►

Самый высокий подоходный налог в Кот-д’Ивуаре и Республике Чад — 60% . На 4 месте расположилась Швеция с налоговой ставкой 57,2%. По этой причине в последние годы из Швеции уезжают люди востребованных профессий с высокими зарплатами.

Самый низкий подоходный налог в 10 странах, в которых отсутствуют налоги для физических лиц из числа резидентов страны ( см.ниже. ). В Европе самая низкая налоговая ставка в Черногории — 9%, следом идет Казахстан и Монголия со ставкой 10%. В Украине величина НДФЛ составляет 18%.

⚡ ТОП-5 самых высоких подоходных налогов в мире в 2020 году:

  • 60% — Чад, Кот-д’Ивуар
  • 59% — Аруба
  • 57,2% — Швеция
  • 55,95% — Япония

⚡ ТОП-5 самых низких подоходных налогов в мире в 2020 году:

  • 0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Саудовская Аравия, Оман, Катар, Кувейт, Бруней
  • 7% — Гватемала
  • 9% — Черногория
  • 10% — Казахстан , Монголия, Болгария, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония
  • 13% — Боливия, Беларусь, Россия , Таджикистан

Налог на прибыль

Прибыль организации — это разница между ее доходами и расходами. Почти во всех странах мира налог с организаций взимается от прибыли, полученной в стране. В России — это 20%, из которых 3% идет в федеральный бюджет, 17% — в бюджет региона, в котором он был уплачен.

Самый высокий налог на прибыль в Пуэрто-Рико — 39% . Один из самых неизменно высоких налогов — в Аргентине — вот уже более 22 лет там действует фиксированная ставка 35%.

Самый низкий налог на прибыль в 6 странах, в которых отсутствуют налоги на прибыль местных компаний ( см.ниже. ). Вторая самая низкая налоговая ставка — в Узбекистане — 7,5%. В Беларуси и Украине налог на прибыль составляет 18%.

Только в 5 странах мира полностью отсутствуют налоги (НДФЛ и налог на прибыль) — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова.

⚡ТОП-5 самых высоких налогов на прибыль в мире в 2020 году:

  • 39% — Пуэрто-Рико
  • 36% — Суринам
  • 35% — Аргентина, Судан, Чад, Конго, Экваториальная Гвинея, Гуам, Гвинея, Мальта, Замбия
  • 34% — Бразилия, Колумбия, Венесуэла
  • 33% — Сейшельские Острова

⚡ ТОП-5 самых низких налогов на прибыль в мире в 2020 году:

  • 0% — ОАЭ, Бахрейн, Бермудские Острова, Острова Кайман, Багамские Острова, Вануату
  • 7,5% — Узбекистан
  • 9% — Черногория, Венгрия
  • 10% — Болгария, Катар, Косово, Босния и Герцеговина, Северная Македония
  • 12,5% — Ирландия, Кипр, Лихтенштейн

Мировую карту налогов ( подоходных и налогов на прибыль ) в 160 странах мира в 2020 году можно скачать или посмотреть по ►-ссылке-◄ ( Яндекс.Диск ).

http://zen.yandex.ru/media/id/5b4482182f21df00a9554f51/5e2dfb8ae6e8ef00ad1aa562

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — что это такое, с каких доходов платится

Поговорим про налоги, а точнее про НДФЛ. Какие типы НДФЛ бывают, какие процентные ставки по налогам в России и других странах.

1. Что такое НДФЛ простыми словами

Если спросить какой подоходных налог в России, то каждый ответит 13%. Отчасти это так, однако есть и другие варианты ставок.

Для большинства населения нет необходимости заполнять декларацию, поскольку это делает работодатель. Он самостоятельно совершает отчисления в налоговую, поскольку является налоговым агентом.

Если же физическое лицо самостоятельно подает сведения о своих доходах, то это необходимо сделать до 30 апреля, иначе после будут взиматься штрафы и пени.

Если же гражданин хочет заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет, то он может это сделать в любое время года.

2. Типы НДФЛ

В зависимости от номера НДФЛ делятся на следующие типы:

  • 1-НДФЛ — налоговая карточка, в которой есть информация об уплаченных налогах и о сумме налогового вычета
  • 2-НДФЛ — справка с указанием доходов физического лица по месяцам и итоговой суммой уплаты налога (эта справка берется для взятия ипотеки, кредитов и даже оформления налогового вычета). Ее можно заказать у работодателя.
  • 3-НДФЛ — декларация для получения налогового вычета.
  • 4-НДФЛ — справка о предполагаемых доходах при ведение предпринимательства
  • 5-НДФЛ — итоговый документ, который составляют региональные налоговые органы обо всех налогах на данной территории. Составляют налоговые инспекции
  • 6-НДФЛ — документ с отраженными НДФЛ для работодателя.

Налог уплачивается со всех видов доходов физического лица:

  1. Зарплата, премия
  2. Продажа недвижимости
  3. Подарки дороже 4 тыс. рублей
  4. Больничные листы
  5. Отпуска
  6. Выигрыши лотерей, автоматов
  7. гонорары за интеллектуальную деятельность
  8. доходы от источников, находящихся за пределами России

Налогоплательщиков можно разделить на следующие типы лиц:

  1. Резиденты РФ (находилась на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 последних месяцев)
  2. Не резиденты РФ, но получившие доход на территории России

Лица, которые находятся в командировках (военнослужащие за пределами страны, работающие в посольствах других странах) также платят налоги в нашу страну.

Налог исчисляется в целых рублях. Если на конце будет 50 копеек и более, то он округлится в большую сторону.

Если ребенок (до 18 лет) получил доход, то в данном случае его родители должны заплатить 13% налога с его дохода.

3. Налоговые вычеты

В России существуют налоговые вычеты. Говоря простыми словами это возврат уже ранее уплаченного налога. Существуют разные направления за что выплачиваются подобные вычеты:

  • Первая покупка квартиры. Возврат налога возможен на сумму до 2 млн. рублей (260 тыс. рублей максимальный вычет). Пожалуй это самый популярный вариант среди населения. Да и сумма возврата довольно существенная.
  • Проценты по ипотеке. Можно взять выписку в банке об уплаченных процентах. На всю эту сумму можно оформить налоговый вычет (390 тыс. рублей максимальный вычет). Можно воспользоваться только один раз в жизни.
  • Обучение. С затраты на обучение (сумма ограничена 50 тыс. рублей в год).
  • Лечение. Со всех затрат на лечение можно возвращать налог
  • ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Дает на выбор два варианта вычета: Тип А и тип Б. В первом варианте можно возвращать налоговый вычет от суммы пополнения (не более 400 тыс. в год), а во втором случае получать вычет с налога на прибыль на этом счету. Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС.

Для оформления вычета необходимо оформить декларацию 3 НДФЛ. Сделать это можно в любой момент. Однако вычет можно получать только за предыдущий год. Соответственно у Вас должны быть официальные задекларируемые доходы, чтобы было с чего делать вычет.

При оформление налоговой декларации необходимо это делать в соответствии с правилами. Существуют официальная программа от налоговой, которая позволяет минимизировать количество ошибок при заполнение декларации.

При подаче декларации нужно будет приложить соответствующие документы (справка 2 НДФЛ обязательна в любом случае). Например, если мы говорим про покупку квартиры, то это будет договор купли/продажи, выписка из ЕГРН.

4. Размеры налоговых ставок

В РФ предусмотрены различные налоговые ставки в зависимости от типа дохода и типа лица (резидент/не резидент).

  • Ставка 9% Ставка 13%. Налог с дивидендов для резидентов.
  • Ставка 13%. Самая популярная ставка, которая берется с доходов полученных на работе, с заработка на ценных бумагах. Распространяется на резидентов.
  • Ставка 15%. Налог с дивидендов для нерезидентов.
  • Ставка 30%. Налог с доходов нерезидентов с источников, которые располагаются в России.
  • Ставка 35%. Налог от выигрыша и призов (при сумме больше 4 тыс.рублей). Также такой налог берется сверх доходов на банковских вкладах, если его величина составляет больше, чем ключевая ставка ЦБ на 5 базисных пункта. Например, если ставка ЦБ равна 7%, а вклад приносит 15%, то с 12% прибыли налог не берется, а с 3% оставшейся прибыли будет взят налог 35%.

Не облагаются налогами следующие виды доходов

  • Государственные пособия
  • Пенсии
  • Социальная помощь
  • Стипендии
  • Доходы от продажи выращенных на территории РФ скотины
  • Доходы фермерского хозяйства
  • Доходы от продажи недвижимости и ценных бумаг находящейся в собственности более 5 лет
  • Подарки близких родственников
  • Денежные средства выигранными спортсменами
  • Материальная помощь
  • Доходы служащих по призыву
  • Алиментные выплаты
  • Оплата за донорство
  • Иная прибыль, что отражена в ст. 217 НК Российской Федерации

5. Какие налоговые ставки в других странах

Наверняка Вам будет интересно узнать налоговые ставки в других странах (информация из Википедии):

СтранаНалог
Австралия19—45% (0%, если годовой доход ниже 18 200 австралийских долларов), 2% медицинский налог
Австрия36,5—50% (0%, если годовой доход ниже 11 000 евро, 25 % на доходы с капитала)
Аргентина9—35%
Армения24,4—26%
Белоруссия13%
Бельгия25—53,7%
Болгария10%
Бразилия15—27,5%
Великобритания0-45%
Венгрия20,3%
Вьетнам0—40%
Германия14—47,5%
Греция0—45%
Дания38—51,5%
Египет10—20%
Замбия0—35%
Израиль10—47%
Индия0—30%
Индонезия5—35%
Ирландия20—41%
Испания24—45%
Италия23—45,6 % (0%, если годовой доход ниже 8000 евро, налог на депозит 27%)
Казахстан10%
Канада15—33%
Кипр20—30%
Китай5—45%
Латвия23%
Литва15%
Люксембург0—42,1%
Мальта15—35%
Марокко0—41,5%
Молдавия7% и 18%
Мексика0—28%
Нидерланды0—52%
Новая Зеландия0—39%
Норвегия28—51,3%
Пакистан0—25%
Польша18—32%
Португалия0—42%
Россия9-13%
Румыния16%
Сербия10—20%
Сингапур3,5—20%
Словакия19%
Словения16—41%
США0—39,6% (федеральный), 0-13,3% (на уровне штата), 0-3,98% (местный)
Таиланд0—37%
Тайвань6—40%
Турция15—35%
Узбекистан0—23%
Украина0—18%
Филиппины5—32%
Финляндия8,5—31,5%
Франция0—45%
Черногория15%
Чехия15%
Швейцария0—45%
Швеция0—56,4%
Эстония20% (месячный не облагаемый налогом минимум 170 евро)
ЮАР24—43%
Япония5—40%

Есть также страны, где подоходный налог вовсе отсутствует:

  • Багамы
  • Бахрейн
  • Бермуды
  • Бурунди
  • Виргинские Острова (Великобритания)
  • Острова Кайман
  • КНДР
  • Кувейт
  • Монако
  • Оман
  • Катар
  • Сомали
  • ОАЭ
  • Вануату

Смотрите также видео «налог на доходы физических лиц»:

http://vsdelke.ru/finansy/ndfl-nalog-na-doxody-fizicheskix-lic.html

Ставки НДФЛ (таблица)

Процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБР, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены проценты по рублевым вкладам и 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте

Суммы экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств в части превышения: в рублях — 2/3 ставки рефинансирования ЦБР, в валюте — 9 % годовых, за исключением материальной выгоды, полученной в связи с операциями с банковскими картами в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении банковской карты, и материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в случае, если налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007

http://mvf.klerk.ru/spr/spr01_09.htm

НДФЛ в 2020 году: ставки и сроки оплаты

Ставка подоходного налога в 2020 году в России — это от 9% до 35%. НДФЛ обязаны платить как граждане РФ (резиденты), так и работающие в стране иностранцы (нерезиденты) со всех полученных доходов.

Ставки ндфл (таблица) - картинка 4Ставки ндфл (таблица) - картинка 4

Общие принципы налогообложения

Подоходный сбор с полученных доходов уплачивают все физические лица. К налогоплательщикам относятся не только российские граждане, но и представители иных государств, которые получают любой вид заработка или вознаграждений в нашей стране.

В большинстве случаев сам гражданин налог не платит, за него это делает работодатель. Организация выступает в роли налогового агента при начислении и выплате заработной платы, пособий и прочих вознаграждений. Установленные в п. 6 ст. 226 НК РФ сроки выплаты НДФЛ с заработной платы и премий в 2020 году останутся прежними: не позднее следующего дня после выплаты, а для отпускных и больничных — не позднее последнего дня того месяца, в котором выплатили.

С некоторых видов поступлений налогоплательщики обязаны самостоятельно исчислить и уплатить сборы в ФНС. Исчерпывающий перечень этого рода поступлений и доходов утвержден в статье 228 НК РФ. К ним следует относить:

  1. Деньги от продажи имущества и некоторых активов. Например, продажа квартиры или доли в ней.
  2. Средства, полученные в качестве оплаты по договорам аренды.
  3. НДФЛ с выигрышей и призов в 2020 году: выигрыши в пределах 15 000 рублей, полученные от организаторов лотерей и букмекерских контор.
  4. Суммы, полученные от организаций, предпринимателей, физлиц, не являющихся налоговыми агентами.
  5. Доходы, с которых не удерживали НДФЛ.
  6. Заработок, полученный за пределами территории нашего государства.
  7. Деньги, права и активы, полученные в виде наследства от авторов (литература, искусство, наука).

Увеличение ставки НДФЛ в 2020 году: чего ждать от чиновников

Большая часть полученного дохода облагается 13% налогом. Ранее чиновники планировали увеличить показатель на 2%. Тогда подоходный сбор составил бы 15% от всех поступлений. Предложения обосновывались тем, что в бюджете недостаточно средств для выполнения всех функций и задач государства. Никаких изменений в налоговых ставках не произошло, а свежие новости об изменении НДФЛ в 2020 году таковы:

  • все ставки останутся на прежнем уровне;
  • формы отчетности не изменятся.

Увеличение подоходного сбора не планируется и в ближайшее время, так как в бюджете налоговые доходы государства были запланированы из расчета текущего значения ставок.

Необлагаемые доходы

Не все выплаты облагаются подоходным взносом. Рассмотрим доходы, не облагаемые НДФЛ в 2020 году:

  • денежная или натуральная компенсация при рождении ребенка;
  • материальная помощь студентам от образовательных организаций;
  • выплаты почетным донорам;
  • некоторые виды социальной поддержки граждан;
  • возмещение издержек на оплату ЖКХ;
  • денежная компенсация земельного участка, предоставленного в качестве помощи от государства;
  • компенсации педагогам и медработникам в рамках госпрограммы;
  • оплата за дополнительные выходные, выделенные для ухода за ребенком-инвалидом;
  • компенсация проезда до места отпуска и обратно для работников Крайнего Севера.

Нововведения с 2020 года

Ставки в ближайшее время меняться не будут. Но с 01.01.2020 вступили в силу другие новшества. Вот какие изменения НДФЛ в 2020 году ждут юридических лиц:

  1. Изменение срока подачи отчетности. Теперь итоговый отчет сдают в ИФНС до 1 марта следующего года. Последняя дата отправки отчета за 2019 год — 02.03.2020 (1 марта выпадает на воскресенье).
  2. Обязанность подачи отчетности в электронной форме. Отправлять налоговую отчетность электронно придется тем работодателям, у которых в штате от 10 человек и выше.
  3. Взыскание неудержанного НДФЛ с работодателя по факту проверки ФНС. Разрешено с 01.01.2020.

Ставки НДФЛ в 2020 году

Размер налогового обременения доходов населения зависит от вида этих самых поступлений. Например, ставка НДФЛ с дивидендов в 2020 году аналогична значению удержаний из заработной платы и пособий и равна 13%. А вот при получении выигрыша в рекламную лотерею придется заплатить государству 35% от полученных денег.

Важное значение имеет статус налогоплательщика: является ли он резидентом или нет. Налоговым резидентом признаются граждане, которые пребывают на территории нашей страны не менее 183 дней в год. Причем статус присваивается независимо от наличия гражданства.

Определим действующие значения по отдельным видам поступлений. Вот актуальная таблица ставок НДФЛ в 2020 году.

Для резидентов России

Выигрыш или призы, полученные по результатам конкурсов, лотерей и иного рода мероприятий, проводимых с целью рекламы товаров, работ или услуг, — вот в каких случаях НДФЛ 35 процентов

Экономия на процентах при получении заемных средств, если плата за пользование кредитным капиталом составляет менее 2/3 ставки рефинансирования

Поступление доходов от процентов по банковским вкладам, облигациям и прочим видам вложений, если сумма превышает размер, установленный в ст. 214.2 и 214.2.1 НК РФ

Все остальные виды дохода

Ставка НДФЛ для нерезидентов в 2020 году

Заработная плата и иные выплаты в части оплаты труда высококвалифицированных специалистов

Вознаграждения за труд наемных работников, трудящихся у физических лиц, в частных подсобных хозяйствах, домашних и прочих личных нужд, но не связанных с предпринимательством

Оплата труда членам экипажей судов, осуществляющих свою деятельность под российским флагом

Зарплата беженцев и(или) добровольных переселенцев, которые получили постоянное место жительства в России по специальной программе

Все остальные виды доходных поступлений

Сроки перечисления налога

Сроки перечисления платежей НДФЛ устанавливаются в индивидуальном порядке, в зависимости от того, кто обязан совершить платеж. Например, для налоговых агентов предусмотрены несколько сроков уплаты подоходного сбора. А для самих налогоплательщиков установлен один срок. Для удобства пользователей нами подготовлена таблица сроков перечисления НДФЛ в 2020 году:

Срок уплаты НДФЛ для налогового агента

[1]

Заработная плата и аванс за первую половину месяца

Не позднее следующего дня за днем перечисления оплаты труда за вторую половину месяца

Расчет при увольнении работника

На следующий день после выплаты окончательного расчета

Выплата отпускных, пособий по листку нетрудоспособности и иных пособий

Не позднее последнего дня календарного месяца, в котором были выплачены отпускные или пособия

Другие виды выплат, доплат и компенсаций, по которым работодатель выступает налоговым агентом

Не позже дня, следующего за днем перечисления выплат

[3]

Не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором плательщик получил доход

Налоговые вычеты при обложении

Действующее фискальное законодательство предусматривает пять видов налоговых вычетов, которые значительно снижают сумму НДФЛ. Налогоплательщики вправе претендовать на следующие виды выплат:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Инвестиционные.
  5. Профессиональные.

Для каждого типа вычета установлен доходный лимит. К примеру, имущественный налоговый вычет ограничен 260 000 руб. (предельная сумма стоимости жилья 2 000 000 × 13%) — вот до какой суммы НДФЛ 13 процентов в 2020 году вернет ФНС при покупке квартиры или дома. Если налогоплательщик приобрел жилую недвижимость в кредит или ипотеку, ему компенсируют еще 390 000 рублей.

Большую часть вычетов плательщики получают сразу у работодателя. Для этого потребуется написать заявление и направить его нанимателю. Помимо письменного обращения, придется документально подтвердить возможность оформления налоговой льготы.

Если работодатель не предоставил налоговый вычет в отчетном периоде, то налогоплательщик вправе обратиться в ФНС за возвратом подоходного налога. Для этого понадобится заполнить заявление на вычет по НДФЛ.

http://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/ndfl-tablitsa-stavok-i-sroki-perechisleniya

Какие изменения ставки процентов НФДЛ, сколько от зарплаты

Ставки НДФЛ в 2020 году

Ставка НДФЛ зависит от вида дохода и статуса физического лица. В каком случае какую ставку выбрать – смотрите в таблице ставок, процентов НДФЛ.

* Ставка НДФЛ 13 процентов применяется в отношении доходов, полученных начиная с 1 января 2014 года (абз. 7 п. 3 ст. 224 НК РФ, п. 3 ст. 2 Закона от 4 октября 2014 № 285-ФЗ).

** Предельная величина процентных доходов, полученных по вкладам в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года, определяется с учетом ставки рефинансирования, увеличенной на 10 процентных пунктов (п. 3 ст. 214.2 НК РФ, письма Минфина России от 31 марта 2015 № 03-04-07/17809, ФНС России от 7 апреля 2015 № БС-4-11/5729).

*** Предельная величина доходов в виде процентов за пользование денежными средствами членов (пайщиков) в период с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года определяется с учетом ставки рефинансирования, увеличенной на 10 процентных пунктов (п. 3 ст. 214.2.1 НК РФ).

http://www.assessor.ru/notebook/nalog_ndfl/stavki_ndfl/

Действующие ставки налога в РФ

Действующие ставки подоходного налога

В РФ ставки налога – фиксированные, вы можете зарабатывать 10 000 рублей или 1 000 000 рублей, налог все равно будет платиться по одной и той же ставке. А, например, в Финляндии ставки подоходного налога – прогрессивные, в зависимости от доходов – от 0 до 39 %.

Всего в нашей стране выделяется 5 налоговых ставок НДФЛ:

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

http://ndflservice.ru/podoxodnyij-nalog/dejstvuyushhie-stavki-naloga-v-rf

Литература

  1. Правоведение для сельскохозяйственных и ветеринарных вузов. Учебник. — М.: Юрайт, 2015. — 524 c.
  2. Решетников, В.И. Экологическое право. Курс лекций; М.: Щит-М, 2011. — 331 c.
  3. Кузин, Ф.А. Делайте бизнес красиво; М.: Инфра-М, 2012. — 286 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права / А.В. Малько. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 304 c.
  5. Пучинский, В. К. Пересмотр судебных постановлений в порядке надзора в советском гражданском процессе: моногр. / В.К. Пучинский. — М.: Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета, 2015. — 192 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях