WordPress

Срок уплаты усн

Срок уплаты усн - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Срок уплаты усн". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Как определяется срок уплаты УСН за год и за каждый квартал

Для тех, кто ведет небольшой по масштабу бизнес или делает в этой сфере только первые шаги применение в своей работе упрощенной системы имеет много плюсов. Однако при этом надо рассчитываться по налогам вовремя и в полном размере. Предприниматель обязан соблюдать срок уплаты УСН за год и авансовых платежей по нему за квартальные периоды.

Что такое УСН

Срок уплаты усн - картинка 2

Упрощенная система налогообложения значительно облегчает жизнь предпринимателей

Для небольшого бизнеса государство дает возможность платить налоги по упрощенной схеме. При этом разрешается не вести подробную бухгалтерскую отчетность. Основным документом при УСН является книга доходов и расходов.

Существуют два варианта упрощенной системы: 6% и 15%. В первом случае выплаты делаются на основании имеющихся за отчетный период поступлений без учета расходов. Во втором случае из полученных доходов вычитаются документально подтвержденные расходы и с этой разницы государству платят 15%.

Начать работу в УСН можно в уведомительном порядке — в последнем квартале пишут заявление в налоговую о том, что переходят на УСН. При этом разрешение получать не нужно, а важно выполнять соответствующие юридические требования.

Кто производит оплату УСН-налога за год

Пользоваться рассматриваемой системой налогообложения могут как ИП, так и организации. Основным условием для этого является соответствие следующим требованиям:

  1. Работников не должно быть более ста человек.
  2. Полученные в течение года поступления должны быть меньше 150 миллионов рублей.
  3. Существуют требования по основным средствам: не больше 150 миллионов руб. с учетом остаточной стоимости.
  4. У юридического лица не должно быть владельцев, имеющих более 25% уставного капитала. В некоторых случаях законодательство такие ограничения смягчает.
  5. В компании, претендующей на УСН, не может быть филиалов, однако она может иметь представительства.
  6. Существуют ограничение видов бизнеса, которыми должна заниматься фирма или частный предприниматель. Есть такие виды деятельности, где использование УСН не разрешено.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Ограничения по видам бизнеса предусмотрены в статье 346.12 п.3 Налогового Кодекса.

Поскольку заявление о переходе направляют в последнем квартале года, то существует еще один критерий: за первые три квартала доход не должен превысить 112,3 миллионов руб.

Сроки сдачи декларации и оплаты налога по УСН

Срок уплаты усн - картинка 3

Организации и физические лица подают документы в разные сроки

Время подачи отчетного документа отличается для физических лиц и фирм:

  1. Фирмы отчитываются в срок до конца марта следующего года.
  2. Для ИП крайний срок подачи декларации — 30 апреля.

Срок уплаты за весь отчетный период соответствует времени, отведенному для предоставления декларации:

  1. Предпринимателю нужно рассчитаться до 30 апреля включительно.
  2. Для фирм крайний срок — 31 марта.

Для авансовых выплат надо произвести расчет к 25 числу последующего месяца после окончания первого, второго или третьего квартала. За четвертый отчетный период авансовых выплат не делают. Вместо этого рассчитываются за год.

Срок оплаты УСН: авансовые платежи

При уплате аванса надо основываться на тех данных, которые внесены в книгу доходов и расходов. Сумма оплаты определяется на основании того, какой вариант для оплаты был выбран: 6% или 15%. Важно отметить, что при использовании второго варианта возможна ситуация, когда прибыль небольшая. В этом случае в обязательном порядке за год выплачивается 1% от полученных доходов.

Если отчетный год прошел с убытками, то также будет необходимо уплатить 1% от поступлений. Минимальная сумма платится только по итогам годового периода. Если был убыточный квартал, то авансовый платеж по его итогам равен нулю.

Законодательство предусматривает уменьшение взносов на сумму страховых выплат для тех, кто платит 6%.

Срок оплаты УСН за год организациями

Авансовые платежи надо платить за первые три квартала до 25 числа следующего месяца. За четвертый квартал аванс не платится. Годовой УСН выплачивают до 31 марта следующего годового периода.

Срок оплаты УСН за год ИП

Индивидуальные предприниматели оплачивают УСН-аванс одновременно с фирмами — до 25 числа следующего месяца.

Срок оплаты годового платежа — 30 апреля следующего года.

Срок оплаты налога при утрате права на УСН

Срок уплаты усн - картинка 4

Расчеты по УСН могут быть прекращены в добровольном или принудительном порядке

Прекращение применения УСН может произойти добровольным образом или сделано в принудительном порядке.

В первом случае мотивом для такого поступка является невыгодность такого варианта налогообложения или планируемые изменения в бизнесе, лишающие возможности пользоваться данным вариантом налогообложения. Добровольное прекращение может быть осуществлено только при окончании годового отчетного периода.

В этом случае необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию, и рассчитаться по налоговым платежам за отчетный год. Уведомление должно быть подано не позже, чем в течение первых пяти рабочих дней следующего отчетного периода. В такой ситуации оплату необходимо произвести до 25 января. Если эта дата попадает на выходной день, оплату производят в первый из последующих рабочих дней.

Иногда фирма или индивидуальный предприниматель теряют право на УСН вследствие того, что более не соответствуют необходимым условиям для этого. В этом случае налог платится за весь период до того квартала, в течение которого произошли изменения, приведшие к невозможности использования УСН. Оплата должна быть выполнена не позже 25 числа последующего после окончания указанного срока месяца.

Срок оплаты налога при прекращении деятельности

Если предприниматель или фирма, работающие на УСН, прекратили свою деятельность, то уплата налога осуществляется за время с начала годового отчетного периода до окончания того квартала, в котором они были закрыты.

Рассчитаться с государством необходимо не позже 25 числа.

Штрафы и пени за нарушение сроков оплаты УСН-налога

Срок уплаты усн - картинка 5

Нарушение сроков оплаты влечет за собой начисление штрафов

Если деньги за весь период или по итогам кварталов выплачены с опозданием, то в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса плательщику придется оплатить штрафные санкции.

Пеня рассчитывается следующим образом: е е начисляют за дни неуплаты. Так, например, если 25 число (последний день платежа) приходится на будний день, то первым днем расчета будет следующий рабочий день. Когда этот срок попадает на выходной день, то срок уплаты соответствует первому рабочему дню, наступившему после него.

Пеня будет учитывать просрочку, начиная со следующего рабочего дня после него. Заключительный день срока расчета приходится на дату, когда произошел расчет по налоговым платежам. Для расчета пени нужно использовать формулу:

П = (Ст / 300) * Дн * Сум, где применяются следующие обозначения:

  • П — сумма выплачиваемой пени;
  • Ст представляет собой ставку ЦБ;
  • Дн — это количество дней расчета пени;
  • Сум — величина налоговой задолженности.

http://uristdnya.com/nalogi/usn-za-god.html

Срок уплаты УСН за 2019 год

srok_uplaty_usn_za_2019_god.jpg

Срок уплаты усн - картинка 6

Похожие публикации

Организации и ИП, выбравшие упрощенный налоговый режим (УСН), должны отчитаться по полученным доходам и уплатить в бюджет начисленную сумму налога не позже определенной законом даты. Срок уплаты УСН за 2019 год зависит от того, кем является плательщик – компанией или физическим лицом. За несвоевременное перечисление средств налогоплательщику предъявляются финансовые санкции.

Плательщики единого налога по упрощенному спецрежиму

Упрощенный режим был введен в Налоговый кодекс как альтернатива общей системе налогообложения (ОСНО). УСН освобождает от ряда других бюджетных платежей, включающих:

[1]

налог на прибыль для компаний;

налог на имущество (по объектам, не включенным в особый региональный перечень).

Плательщиками выступают те компании и ИП, что заявили о своем переходе на спецрежим в налоговые органы и вели деятельность на «упрощенке» в течение последнего налогового периода. Некоторые предприниматели могут быть освобождены от обязанности уплачивать налог, если они подпадают под «налоговые каникулы», введенные региональным законодательством (ставка 0% применяется для предпринимателей, впервые зарегистрировавшихся после введения каникул, и ведущих деятельность в определенной сфере, что предусмотрено п. 4 ст.346.20 НК РФ).

Срок оплаты УСН за 2019 год

По окончании квартала, полугодия, 9 месяцев «упрощенцы» исчисляют и перечисляют авансовые платежи (не позднее 25 числа следующего за отчетным периодом месяца). После завершения налогового периода определяется годовая сумма налога. Если уплаченные авансовые суммы превышают начисления за весь период, то переплату налогоплательщик может:

зачесть на будущий период;

вернуть из бюджета.

Если авансы меньше, то упрощенцу придется доплатить налог по УСН за 2019 год.Срок уплаты прописан в п.7 ст.364.21 НК РФ и фактически соответствует дате представления декларации за прошедший период. Для сдачи отчетности предпринимателей и организаций установлены разные даты, поэтому при уплате УСН за 4 квартал 2019 сроки будут отличаться.

Кроме того, для упрощенцев, выбравших объект «доходы минус расходы», установлена дополнительное правило: если начисленный налог за прошедший период меньше 1% от дохода, то уплачивается минимальный налог – не позже дат, утвержденных для основного платежа.

Срок уплаты УСН в 2020 году для организаций

Компании отчитываются, и уплачивают УСН за 2019 г. до 31.03.2020 г. включительно (п. 7 ст. 346.21, пп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК). Денежные средства предприятие может перечислить и раньше, это не нарушение. Санкции предусмотрены только за опоздание с платежом.

Срок оплаты УСН ИП

Предприниматели отчитываются в ИФНС позже компаний. Для деклараций по УСН за прошедший год срок установлен 30 апреля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). И налог по УСН физлица перечисляют не позднее этой же даты. То есть, крайний срок оплаты УСН ИП за 2019 год – 30.04.2020 г.

Фактически, по сроку ИП могут перечислить сначала авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2020 года (до 25.04.2020 г.), а затем уже годовой налог за 2019 г.

Если опоздать с перечислением налога

За несвоевременную оплату налогоплательщикам начисляются пени. Размер санкций для ИП и юридических лиц не совпадает (п. 4 ст. 75 НК РФ):

предприятия за первые 30 дней просрочки уплачивают по 1/300 ставки рефинансирования за каждый день нарушения; с 31-го дня ставка увеличивается до 1/150;

с ИП пени взыскиваются в размере 1/300 ставки рефинансирования за весь период опоздания с оплатой.

Если неуплата возникла в связи с занижением базы по налогу, то дополнительно на виновника налагается штраф (ст. 122 НК РФ) – 20% от неперечисленной суммы. При выявленном умысле размер штрафа увеличивается до 40%.

Таким образом, срок уплаты УСН зависит от того, кто должен внести средства – физическое или юридическое лицо. Компании уплачивают налог-2019 не позже последнего дня марта (31.03.2020 г.), для ИП крайняя дата перечисления годового платежа по УСН – 30 апреля 2020 г.

http://spmag.ru/articles/srok-uplaty-usn-za-2019-god

Сроки уплаты налогов и взносов за 2019 год: кому перенесли и до какого числа

Сроки уплаты налогов и взносов за 2019 год для малого и среднего бизнеса перенесли на несколько месяцев. Об этом в своем обращении к россиянам заявил 25 марта президент России Владимир Путин .

— Предлагаю для тех предприятий, для тех отраслей, которые наиболее затронуты нынешней непростой ситуацией, обеспечить следующие меры поддержки. Компаниям малого и среднего бизнеса считаю необходимым предоставить отсрочку по всем налогам, за исключением НДС , на ближайшие шесть месяцев. А для микропредприятий, кроме такой отсрочки по налогам, дать ещё и отсрочку по страховым взносам в социальные фонды, — заявил глава государства.

Конкретной информации пока нет. Есть лишь проект постановления правительства, который должен быть принят Кабмином в ближайшие дни. Чиновникам нужно соблюсти бюрократические формальности, чтобы документ мог вступить в силу.

А для этого в статью 4 Налогового кодекса должны внести пункт 3, который даст право исполнительной власти переносить сроки уплаты налогов и сдачи отчетности в особых ситуациях.

ШЕСТЬ ПУНКТОВ ПОДДЕРЖКИ

1. До 1 мая 2020 года Федеральная налоговая служба приостановит проведение всех выездных проверок. Это нужно, чтобы не «кошмарить» малый и средний бизнес в такой сложный момент.

2. Для компаний и индивидуальных предпринимателей ( ИП ), внесенных в реестр малого и среднего предпринимательства (МСП) как микропредприятие, перенесут срок уплаты налога по упрощенной системе налогообложения (УСН) за 2019 год и авансовых платежей за 1 квартал 2020 года на три месяца. Для этого нужно состоять в реестре МСП по состоянию на 1 марта 2020 года.

P.S. Какие компании относят к микропредприятиям:

— Персонал — не больше 15 человек

— Годовая выручка — не больше 120 млн рублей в год

3. При этом для организаций и ИП, включенных в реестр МСП, но не являющихся микропредприятиями, срок уплаты налогов продлят на три месяца только, если у них упала выручка за 1 квартал 2020 года на 30% по сравнению с 1 кварталом прошлого года. Это касается авансов по налогу на прибыль и УСН за 1 квартал и единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН) за 1 полугодие. Нужно будет предоставить подтверждение выручки за 10 дней до срока уплаты налогов.

— Число работников — до 100 человек

— Максимальная выручка за год — 800 млн рублей

— Число работников — не больше 250 человек

— Максимальная выручка за год — 2 млрд рублей

4. Для микропредприятий (в том числе ИП) дадут отсрочку по уплате страховых взносов за работников на три месяца — за период с марта по май 2020 года включительно. А для всех малых и средних компаний снизят страховые взносы на работников — с 30 до 15%.

Президент Владимир Путин — в обращении к гражданам России 25 марта 2020 года:

— Сейчас мы обязаны сделать все, чтобы поддержать доходы граждан, прежде всего занятых на малых и средних предприятиях. Чтобы у таких предприятий появились для этого дополнительные ресурсы, предлагаю в два раза, с 30 до 15 процентов, снизить для них размер страховых взносов. Такая пониженная ставка будет распространяться на сумму зарплаты, превышающую МРОТ, минимальный размер оплаты труда. Пониженная ставка вводится не на несколько месяцев, не только в качестве антикризисной меры, а, что называется «вдолгую», на перспективу. И таким образом мы создаем долгосрочный стимул для работодателей повышать зарплаты своим сотрудникам.

5. Для микропредприятий перенесут на три месяца срок уплаты авансов по налогу на имущество, земельному и транспортному налогу, а также выплаты торгового сбора (его платят только в Москве ). То есть, за 1 квартал срок уплаты сдвинется до 30 июня 2020 года, а за 2 квартал — до 30 сентября 2020 года.

6. Срок сдачи отчетности (то есть налоговых деклараций), которую надо сдавать в апреле-мае, тоже продлят на три месяца. То есть налоговую декларацию по доходам за 2019 год бизнесу можно будет сдать не до конца апреля, а до конца июля.

По данным Федеральной налоговой службы, в России 5 миллионов 960 тысяч 356 субъектов МСП. Из них львиная доля (5,72 млн) — это микропредприятия. Малый бизнес — 223 тысячи компаний. Средний — 17 тысяч. Всего в сфере МСП занято 15,3 млн человек.

Путин: о продлении моратория на проверки малого бизнеса.

ТЕМ ВРЕМЕНЕМ

Владимир Путин: Правительство должно слышать предпринимателей напрямую

Такое заявление президент сделал на встрече с бизнесменами (подробности)

Еще больше материалов по теме: «Падение цен на нефть и курса рубля»

http://www.kp.ru/daily/27110.7/4185700/

УСН: продление сроков представления налоговой декларации и уплаты налога за 2019 год

Сроки представления налоговых деклараций и сроки уплаты налогов, взимаемых в связи с применением упрощенной системы налогообложения, продлены Постановлением Правительства РФ от 02 апреля 2020 года № 409.

1. Срок представления налоговой декларации за 2019 год

1.1. Для юридических лиц:

  • Прежний срок: до 31 марта 2020 года.
  • Новый срок: до 30 июня 2020 года.

1.2. Для индивидуальных предпринимателей:

  • Прежний срок: до 30 апреля 2020 года.
  • Новый срок: до 30 июля 2020 года.

2. Срок уплаты налога за 2019 год

2.1. Срок уплаты налога за 2019 год для обычных налогоплательщиков:

  • Для юридических лиц: до 31 марта 2020 года.
  • Для индивидуальных предпринимателей: до 30 апреля 2020 года.

2.1. Срок уплаты налога за 2019 год для субъектов малого и среднего предпринимательства пострадавших отраслей:

  • Для юридических лиц: до 30 сентября 2020 года.
  • Для индивидуальных предпринимателей: до 30 октября 2020 года.

В Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства можно проверить включен ли ваш бизнес в реестр МСП. Для этого вам понадобится ИНН или ОГРН (ОГРНИП). В реестре можно узнать в какую именно категорию входит ваш бизнес:

  • Микропредприятие.
  • Малое предприятие.
  • Среднее предприятие.

В Постановлении Правительства РФ от 03 апреля 2020 года № 434 можно узнать относится ли основной вид экономической деятельности вашего бизнеса к наиболее пострадавшей отрасли. Для этого вам понадобится основной код ОКВЭД 2, который можно узнать в выписке из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по вашей компании или ИП.

В это постановление регулярно вносятся изменения. Например, как пишут Ведомости, сегодня в перечень пострадавших отраслей вошли торговля одеждой, музеи и зоопарки.

Дата подачи декларации за 2019

Новый срок: до 30 июля 2020 года.

Дата оплаты налогов за 2019

Для индивидуальных предпринимателей: до 30 апреля 2020 года.

Поистине удивительно. Декларацию можно пока не сдавать, но налог по ней непременно надо заплатить. Кто это выдумывает? И зачем?

Ну все логично. Можно и денежки собрать, и бодро отрапортовать по Первому каналу: малому бизнесу оказана реальная помощь, а именно предоставлена многомесячная отсрочка по подаче декларации. Восемьдесят процентов населения в принципе не поймут, что там за декларация, но поймут, что «помощь оказана».

Видимо да, сей финт ушами сделан специально для широкого круга зрителей, которые не в теме.

[2]

Ну как минимум если не подключен безбумажный документооборот в налоговую не нужно ехать с спец-пропуском (да и закрыта она наверное). Я всегда бумажно сдаю, чтобы получить копию на втором (моем экземпляре). Эта иногда полезно для получения виз в сложные страны и т.п. Ну в целом хотя бы так. Просто четко нужно им, конечно, писать что налог нужно все равно оплачивать вовремя.

В любое время распечатываешь копию декларации (которую сдал онлайн) и едешь в налоговую, там ее заверят и с печатями и подписями, хоть 100 штук.

Я думал уже давно таких нет кто в налоговую что-то сдает не онлайн.

Резонно, просто я ни разу не сдавал ни как ИП ни как ООО на ОСН. Сразу электронно. Из бумажек оставался по сути лишь ФСС раз в год.

Какие сложные страны, например? Традиционная «тройка» США, Шенген, Великобритания вполне обходится выписками со счёта.

Это в США то нет налоговой декларации?)

Для американской визы налоговая декларация не нужна.

К сожалению, так

ну епт) даже отсрочку на налог не получить потому что я МСБ не из особо пострадавшей отрасли) Как эти ребята так делают, я в восхищении. Они придумывают фиктивные меры поддержки, которые ни на кого не распространяются:)

Из реальных мер придумали новый налог на вклады. )

Работа есть, работы нет, а налог плати, а народу компесацию дать жаба не позволяет.

А для чего сей пост? В нем нет ничего нового )

В целом да, ничего нового, плати налоги 🙂

В общем, объясните, пожалуйста, дураку)
Я ИП — микропредприятие
В список пострадавших сфер не вхожу
Получается я плачу за 4й квартал 2019 и сдаю декларацию до 30 июля?)
Или отсрочки только для пострадавших?

Для вашей ситуации отсрочки по уплате налога за 2019 год (за 4 квартал 2019 года) нет, есть только перенесённый срок подачи налоговой декларации за 2019 год

Если в постановлении есть код «93», а у нас основной код «93.29», уже не прокатит?(

Я думаю, что прокатит. В ОКВЭД 2 использован иерархический метод классификации, то есть класс 93 включает все нижестоящие подклассы; группы; подгруппы; виды

Правильно я понимаю, что если у ИП основной вид деятельности допустим Реклама (73.1), или разработка ПО (62.0) то до конца апреля налог надо заплатить за прошлый год (4кв)? А декларацию можно сдать до 30 июля 2020?

Комбинация не работает в районах субъектов городов миллионников, странно. Вроде страна большая а доят по разному. Колпино, Санкт-Петербург. У нас тут киселева всем заправляет, мафия так сказать. И никому дела нет

Не забывайте ( там написано мелким шрифтом) если воспользоваться переносом уплаты налогов, то страховые взносы из налогов не вычтут,и по факту заплатите позже НО БОЛЬШЕ!

Не для всех. А только для пострадавших. Остальные подыхайте

Срок уплаты усн - картинка 9

Только сроки уплаты автоматом переносятся на май (точнее когда закончатся «каникулы») согласно изменениям к НК ст.6.1 от 1 апреля:

«7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерации выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
(в ред. Федерального закона от 01.04.2020 N 102-ФЗ)»

http://vc.ru/legal/121227-usn-prodlenie-srokov-predstavleniya-nalogovoy-deklaracii-i-uplaty-naloga-za-2019-god

Сроки уплаты налогов ИП на УСН

Срок уплаты усн - картинка 10

Многие предприниматели, перешедшие на упрощённую систему налогообложения, интересуются сроками уплаты налогов для ИП по ней. В данной статье рассмотрим какие налоги и взносы положено платить ИП по УСН, их сроки уплаты, а так же последствия несвоевременной оплаты.

Налоги и взносы, которые должен оплатить индивидуальный предприниматель на УСН

Упрощённая система налогообложения является самой распространённой среди мелких предпринимателей и средних организаций. Такой интерес к ней вызван тем, что налоговая нагрузка по ней значительно меньше, чем на остальных. Так же бизнесменов привлекает и простота ведения бухгалтерского и налогового учёта.

Как было сказано выше, в части налогов «Упрощёнка» имеет значительное преимущество перед другими системами налогообложения. Она освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты следующих налогов:

  1. Налог на прибыль и доходы, как юридических, так и физических лиц;
  2. Налог на используемое в своей деятельности имущество;
  3. Так называемых «трудовых налогов» – страховых взносов.

НДС для индивидуального предпринимателя на УСН

Вообще в общем случае налог на добавленную стоимость (НДС) так же индивидуальными предпринимателями не оплачивается, но в ряде случаев ИП все таки необходимо оплачивать таковой. Так сложиться ситуация может в следующих случаях:

  1. Если ИП приобрел у производителя товар иностранного происхождения;
  2. Если предприниматель взял в аренду или выкупил государственное и муниципальное имущество;
  3. Если с участием ИП осуществлялись операции по договорам доверительного управления имуществом, совместной деятельности или простого товарищества;
  4. Если предприниматель стал посредником;
  5. Если ИП выдал покупателю счёт-фактуру с выделенным из общей суммы НДС.

Оплата НДС для индивидуальных предпринимателей на «Упрощенке» производится в следующем месяце после квартала, в котором была выставили счёт-фактуру.

Срок уплаты усн - картинка 11★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговые ставки по УСН

Поскольку на УСН индивидуальный предприниматель должен уплачивать только один налог, то и налоговые ставки для ИП в этом случае существуют только по одному налогу. Однако, интересно то, что Упрощенная система налогообложения имеет две свои разновидности:

  1. УСН Доходы;
  2. УСН Доходы минус расходы.

Важно! Индивидуальный предприниматель может выбрать подходящую ему разновидность налогообложения раз в год. Сообщить о своём намерении в следующем году изменить метод определения налоговой базы он должен не позднее 31 декабря.

Различие в определении налогооблагаемой базы в данном случае привело к формированию двух различных ставок: для той разновидности УСН, где метод определения налогооблагаемой базы означает суммирование доходов, налоговая ставка составляет всего 6%. Значительно выше налоговая ставка (15%) при определении базы методом, подразумевающим вычета из суммы доходов суммы расходов.

Важно! Налоговое законодательство позволяет понижать процентную ставку на определенные виды деятельности.

Региональные законодательные органы имеют право понижать единый налог до 1% на УСН Доходы, а на УСН Доходы минус расходы до 5%. Такие льготные ставки разработаны в 2016 году специально, чтобы любой регион мог позволить развиваться только некоторым сферам деятельности.

Важно! Узнать ставки по единому налогу для ИП на УСН можно у сотрудников территориальной налоговой инспекции.

Сроки уплаты основного налога УСН для ИП

Начисляется основной единый налог по упрощённой системе налогообложения в конце налогового периода, которым является год. Уплата полной суммы этого налога индивидуальными предпринимателями производится в следующем году, а именно в последних числах апреля – первых числах мая. Однако, сумму налога налоговая инспекция обязывает выплачивать предварительно авансовыми платежами, разбив их по кварталам.

Вид платежаПериодПредельная дата оплаты
Авансовый платёж1 квартал 2020 года25 апреля 2020 года
2 квартал 2020 года25 июля 2020 года
3 квартал 2020 года25 октября 2020 года
Оплата всей остаточной стоимости налога2020 год30 апреля 2020 года

Сроки уплаты взносов индивидуального предпринимателя по УСН

Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель освобождён от уплаты общих налогов, взносы во внебюджетные фонды он все же делать обязан. При чем ИП-шникам следует помнить, что начислять взносы необходимо тогда, когда у него есть наемный персонал, и тогда, когда такового нет (выплаты за себя).

Несмотря на то, что страховые взносы не являются налогами, их уплата происходит по принципам, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации. Такие изменения внесла в налоговое законодательство глава 34 НК РФ. Так же новое налоговое законодательство изменило и размер страховых взносов. Таким образом, в ПФР в 2020: 26 545 рублей + 1% свыше доходов в 300 тысяч рублей. Но на сумму платежа установлен лимит – оплатить можно не более 212 360 рублей. Взносы в фонд ОМС составляют фиксированную сумму – 5840 рублей. Очевидно, что теперь эти платежи никак не привязаны к минимальному размеру оплаты труда.

Что касается срока уплаты фиксированных выплат во внебюджетные фонды, то уплатить за 2020 год их необходимо не позднее 31 декабря 2020 года, то есть не позднее окончания расчетного периода.

Последствия несвоевременной оплаты налогов и взносов для ИП

В случае несвоевременной оплаты налогов и взносов, индивидуальный предприниматель получит недоимку. В результате этого сотрудники ФНС предпримут все возможные меры для изъятия у него денежных средств. Существуют следующие способы, чтобы заставить ИП-шника расплатиться с бюджетом:

  1. Начисление пени;
  2. Блокировка расчетных банковских счетов предпринимателя;
  3. Взыскание неуплаченных налогов и взносов за счёт имущества предпринимателя или его денежных средств в принудительном порядке;
  4. Произведение ареста имущества предпринимателя.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Ответ: Уважительных причин по отсрочке налоговых платежей и взносов как таковых нет, но в некоторых случаях предусмотрены варианты изменения срока уплаты налога в виде кредита. Такой кредит выгоднее банковского, поскольку имеет либо более низкий процент или не имеет вовсе.

http://online-buhuchet.ru/sroki-uplaty-nalogov-ip-na-usn/

Перенос срока уплаты налога по УСН в 2020 году

Последний раз обновлено:

Срок уплаты УСН-налога за 2019 год и авансов по налогу перенесен Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2020 года № 409. Сроки уплаты налога отличаются:

Когда платить налог по УСН за 2019 год

Максимальный перенос для организаций — с 31 марта на 30 сентября 2020 года, для ИП — с 30 апреля на 30 октября 2020 года.

Эта максимальная отсрочка действует не для всех, а только для:

  • тех, кто на 1 марта 2020 года числится в реестре малого и среднего бизнеса;
  • тех, кто ведет деятельность в отраслях, которые наиболее пострадали от распространения коронавируса.

Новые сроки уплаты упрощенного налога за 2019 год установлены и для тех, кто не работал в апреле — мае 2020 года по указу президента (п. 7 ст. 6.1 НК РФ):

  • для организаций — на 12 мая 2020 года;
  • для ИП — на 12 мая 2020 года.

Если же упрощенцы в апреле 2020 года продолжают работу, то есть для них не были установлены нерабочие дни по указам президента, то для них сроки уплаты налога за 2019 год не изменились (п. 4 Указа Президента РФ № 239 от 2 апреля 2020 г.).

Для упрощенцев, которые продолжают работать в апреле 2020, сроки уплаты налога за 2019 год не менялись. Организации должны были заплатить УСН-налог за 2019 год 31 марта, ИП следует готовиться платить УСН-налог за 2019 год 30 апреля.

Когда сдавать декларацию по УСН за 2019 год

По общим правилам декларацию по налогу на УСН сдают по итогам года. Крайний срок для организаций – не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 346.23 НК).

Постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2020 года № 409 сроки сдачи деклараций по УСН были перенесены на три месяца. Перенос работает только для тех форм отчетности, срок сдачи которых выпадает на период март-май 2020 года.

Таким образом, новый срок сдачи деклараций по УСН с учетом переноса:

  • для компаний — 30 июня 2020 года;
  • для индивидуальных предпринимателей — 30 июля 2020 года.

Когда платить авансы по УСН в 2020 году

Согласно срокам, установленным НК РФ, авансы по УСН платят не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом — I кварталом, полугодием или 9 месяцами (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если 25 число выпадает на выходной, то срок уплаты переносится на ближайший следующий рабочий день.

«Стандартные» сроки уплаты авансовых платежей по УСН приходятся:

  • за I квартал 2020 года — на 27 апреля (25-е — суббота, выходной);
  • за полугодие — на 27 июля (25-е – суббота, выходной);
  • за 9 месяцев – на 26 октября (25 число – воскресенье, выходной).

Постановлением № 409 сроки уплаты авансовых платежей по УСН для пострадавших отраслей перенесены:

  • за 1-й квартал — на 6 месяцев позже. Новый срок уплаты – не позднее 26 октября (25 число – воскресенье, выходной);
  • за полугодие — на 4 месяца позже. Новый срок уплаты — не позднее 25 ноября.

«Упрощенцы», которые не относятся к кризисной отрасли, перечисляют авансовые платежи в сроки, установленные НК РФ (п. 4 Указа № 239 от 2 апреля 2020 г.). «Упрощенцы», для которых действуют нерабочие дни с 30 марта до 11 мая, уплачивают аванс по УСН за I квартал не позднее 12 мая 2020 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Полная версия этой статьи доступна только платным пользователям бератора

http://www.berator.ru/enc/usn/50/10/80/

Литература

  1. Майринк, Густав Кабинет восковых фигур / Густав Майринк. — М.: Terra Incognita, 2015. — 304 c.
  2. Владимиров Л. Л. Е. Владимиров. Защитительные речи и публичные лекции; Издание П. В. Каменского — М., 2010. — 497 c.
  3. Александр, Чашин Пособие по написанию курсовых и дипломных работ по теории государства и права / Чашин Александр. — М.: Дело и сервис (ДиС), 2008. — 932 c.
  4. 20 лет Конституции Российской Федерации. Актуальные проблемы юридической науки и правоприменения в условиях совершенствования российского законодательства. Четвертый пермский международный конгресс ученых-юристов. — М.: Статут, 2014. — 368 c.
  5. Треушников, М.К. Судебные доказательства / М.К. Треушников. — Москва: СИНТЕГ, 2014. — 272 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях