WordPress

Работающие активы

Работающие активы - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Работающие активы". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Работающие активы

Работающие активы

Работающие активы - картинка 2

Похожие публикации

При финансовом анализе деятельности любого предприятия собственников и инвесторов интересует не только, насколько рентабельно оно, но и какие работающие активы позволяют получить максимальную прибыль.

Доходность активов

Доход и прибыль – абсолютные показатели, которые показывают конечный результат деятельности предприятия за определенный период и выражаются в рублях. Под доходом понимается выручка без налога, входящего в стоимость продукта. Прибыль – чистый доход до налогообложения.

Чтобы получить ответ на вопрос, насколько выгодна деятельность, которой занимается организация и насколько эффективно осуществляется управление ее финансами, нужно использовать такие относительные показатели, как доходность активов предприятия и их прибыльность.

Доходность активов определяется, как доход, полученный за 12 месяцев, деленный на средний показатель активов за указанный период. Этот показатель используется реже, чем прибыльность (рентабельность), рассчитанная с учетом прибыли предприятия.

Прибыльность активов

Рентабельность включает целую систему коэффициентов, рассмотренных с различных экономических позиций. Одним из таких показателей является прибыльность активов, показывающая, насколько эффективно используются вложения в активы предприятия. Она рассчитывается как отношение прибыли до налогообложения к средней величине активов на начало и конец периода, умноженная на 100%.

Базовая формула рентабельности имеет следующий вид:

Пр — показатель прибыли берется из формы 2 отчета о финансовых результатах и может быть: прибыль от продаж – строка 2200, чистая прибыль — строка 2400.

Ак – активы предприятия (часто берут среднее значение всех активов по строке 1600 – сумма I и II разделов баланса на начало и конец временного периода).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Активы делятся на:

  • оборотные и внеоборотные;
  • материальные и нематериальные;
  • неликвидые и ликвидные с разной степенью ликвидности.

Специфика деятельности предприятия, политика руководства по вопросу капиталовложений влияют на распределение ресурсов между внеоборотными и оборотными активами. Эффективность этого распределения можно увидеть по показателям рентабельности ROA.

Работающие активы

Чтобы увидеть, какие работающие активы оказывают наибольшее влияние на формирование прибыли рассчитывают три показателя прибыльности:

  • рентабельность внеоборотных активов;
  • рентабельность оборотных активов;
  • рентабельность суммарных активов.

Внеоборотными являются активы со сроком использования более 12 месяцев. Сведения о них можно получить из I раздела бухгалтерского баланса. А при расчете использовать итог по строке 1100.

Можно проанализировать прибыльность по каждому виду внеоборотных активов. Для этого нужно взять данные по строке интересующего имущества и поставить их в знаменатель. Например, основные средства – строка 1150, нематериальные активы – строка 1110, финансовые вложения – строка 1170 и т.д.

Чтобы посчитать прибыльность по оборотным активам нужно использовать данные по строке 1200 – итог II раздела баланса. Для наиболее эффективного управления оборотными активами необходимо знать самые работающие активы в балансе. Для этого в знаменатель формулы нужно поставить интересующий вид актива из соответствующей строки баланса и рассчитать прибыльность каждого актива. Например, запасы – строка 1210, денежные средства – строка 1250.

Показатель прибыльности напрямую зависит от вида деятельности организации. Для производственных предприятий он будет больше, чем для тех, которые работают в сфере услуг, так как в первом случае необходимо сделать больше вложений в оборотные активы, приносящие доход.

Снижение коэффициента рентабельности активов будет говорить о том, что вложения в определенные активы не дают желательного результата. При планировании увеличения доходности (прибыльности) необходимо проводить анализ показателей рентабельности с учетом необходимых вложений в доходные активы.


http://spmag.ru/articles/rabotayushchie-aktivy

Активы Работающие

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру . 2001 .

Смотреть что такое «Активы Работающие» в других словарях:

активы работающие — Активы, приносящие процентный доход (ссуды нефинансовому сектору, межбанковские и прочие кредиты, включая просроченные, а также ценные бумаги, паи, доли). [http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html] Тематики бухгалтерский учет … Справочник технического переводчика

АКТИВЫ, РАБОТАЮЩИЕ — активы, приносящие процентный доход (ссуды нефинансовому сектору, межбанковские и прочие кредиты, включая просроченные, а также ценные бумаги, паи, доли) … Большой бухгалтерский словарь

АКТИВЫ, РАБОТАЮЩИЕ — активы, приносящие процентный доход (ссуды нефинансовому сектору, межбанковские и прочие кредиты, включая просроченные, а также ценные бумаги, паи, доли) … Большой экономический словарь

Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… … Энциклопедия инвестора

Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора

Банк — Сюда перенаправляется запрос «Банковское дело». На эту тему нужна отдельная статья. Финансы Публичные финансы: Международные финансы … Википедия

Инвестиции — (Investment) Инвестиции это капитальные вложения для получения прибыли Виды инвестиций, инвестиционные проекты, инвестиции в фондовый рынок, инвестиции в России, инвестиции в мире, во что инвестировать? Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора

Пенсия — (Pension) Пенсия это регулярное денежное пособие, выплачиваемое лицам, имеющим инвалидность, достигшим пенсионного возраста, либо потерявшим кормильца История возникновения пенсии, пенсии в РФ, пенсия по старости, пенсия по инвалидности,… … Энциклопедия инвестора

система — 4.48 система (system): Комбинация взаимодействующих элементов, организованных для достижения одной или нескольких поставленных целей. Примечание 1 Система может рассматриваться как продукт или предоставляемые им услуги. Примечание 2 На практике… … Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

Своп — (Swap) Своп это это соглашение между двумя контрагентами об обмене в будущем платежами в соответствии с определенными в контракте условиями Своп: валютный своп, сделка своп, кредитный своп, процентный своп, дефолтный своп, своп операции,… … Энциклопедия инвестора

http://dic.academic.ru/dic.nsf/business/388

Работающие и неработающие активы, их соотношение. Классификация активов коммерческого банка с точки зрения их ликвидности и риска.

Анализ доходности является важнейшим направлением анализа качества управления активами банка, поскольку повышение их доходности, а значит, и прибыли банка является основной целью его деятельности.

Активами, приносящими основной доход, в российских банках являются краткосрочные и среднесрочные ссуды, средства, вложенные в операции с ценными бумагами, валютные операции и другие активы.

Исходя из признака доходности, все активы можно классифицировать таким образом:

а) Работающие (производительные) активы – активы, обеспечивающие банку получение дохода: кредитные вложения, средства на счетах НОСТРО, вложения в ценные бумаги, размещение средств в других банках, инвестиционные активы. При расчете суммы рисковых активов счета резервов (пассивные счета) в расчет не принимаются.

Работающие активы должна занимать более 80% совокупных активов банка.

б) Неработающие (непроизводительные) активы – это активы, не приносящие банку доход: иммобилизованные активы, денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России, обязательные резервы банка в Банке России, просроченные проценты и суммы кредитов и пр.

В процессе анализа такой классификации активов необходимо:

– провести анализ абсолютных значений каждой из групп;

– определить абсолютный и относительный прирост или снижение за анализируемый период активов каждой группы;

– провести анализ доли каждой из групп в совокупных активах.

По вопросу долей каждой из групп у авторов есть различные мнения. Так, например, по методике Л.Т Гиляровской и С.Н. Паневиной оптимальным для банка будет такое состояние активов, где:

а) Работающие активы (кредитные вложения, вложения в ценные бумаги, инвестиции в другие предприятия, другие доходные активы – при наличии) составляют 75-85% активов-нетто.

б) Неработающие активы (активы-нетто за минусом величины работающих активов) – 15-25% активов-нетто.

Идеальной структурой активов банка по уровню доходности является структура, представленная следующим образом: величина неработающих активов стремится к 0%; величина работающих активов – к 100%. Однако на практике для российских банков достижение такой структуры нереально и поэтому оптимальной для них можно считать структуру, сложившуюся следующим образом:

– величина неработающих активов стремится и колеблется в пределах 15-25% (если величина неработающих активов больше 25%, то банк, возможно, занимается несвойственными ему операциями или имеет проблемы при управлении активами; по методике CAMEL рекомендуемая доля установлена в пределах – от 0,5% до 3%);

– величина работающих активов — 75-85% (по методике CAMEL от 97% до 99,5%);

Очень важным показателем, оценивающим качество активов, является их доходность, которая рассчитывается по формуле 6.

Работающие активы - картинка 4, (6)

где Да – доходность активов.

Показатель Да позволяет оценить, какая доля доходов приходится на один рубль чистых активов банка; иными словами – какой доход приносит 1 рубль размещенных средств.

В зависимости от степени рисковости все активные операции делятся следующим образом:

стандартные (степень риска – 0%); нестандартные (степень риска – от 1 до 20%); проблемные (степень риска – от 21 до 50%); сомнительные (степень риска – от 51 до 99%); безнадежные (степень риска – 100%).

По уровню ликвидности активные операции подразделяются на операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей (операции ссудные и расчетные, сроком до 30 дней) и долгосрочной ликвидностью, а также на неликвидные операции.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или их части на коэффициент риска (в %), деленный на 100.

3.Качество активов. Критерии оценки качества активов. Индикаторы качества активов. Рейтинговая оценка качества активов. Нормативное регилирование качества активов в российских банках.

Качество активов определяется их ликвидностью, объемом риско­вых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соот­ветствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности в зави­симости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквид­ные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвид­ность): ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквид­ных активов, входят природные драгоценные камни, средства на кор­респондентских счетах в кредитных организациях – корреспондентах и банках-нерезидентах в СКВ (за вычетом средств на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах из числа “группы развитых стран” в СКВ), средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах в иност­ранных валютах с ограниченной конвертацией и драгоценных метал­лах, средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ; все кредиты, предоставленные кредитной организацией в руб­лях и иностранной валюте (исключая пролонгированные хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее выданных ссуд ), де­позиты и иные размещенные средства, средства, предоставленные кре­дитной организацией, учтенные векселя и другая задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, вы­данные банком, включая просроченные (за исключением ссуд, гаран­тированных правительством, ссуд под залог государственных ценных бумаг и бумаг местных органов власти, драгоценных металлов в слит­ках); размещенные депозиты и средства, в том числе в драгоценных ме­таллах, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% га­рантий и поручительств, выданных банком сроком свыше года.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается как отношение высоколиквидных активов в драгоцен­ных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных ме­таллах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Минимальное значение норматива устанавливается в 10%.

Эти нормативы применяются в процессе управления активами. Но самое главное для построения рациональной структуры активов банка — выдержать соотношение между ликвидными и суммарными активами.

Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

В управлении активами следует соблюдать важные принципы:

· достижение экономичности в совершении активных операций;

· операции в пределах нормы риска;

· сбалансированность активных и пассивных средств;

Классификация активов по степени классности и ликвидности представляется в следующем виде:

· Банковская кассовая наличность (касса, корреспондентский счет, текущий счет в Центральном банке);

· Ценные первоклассные бумаги (коммерческие векселя в обороте, Государственные казначейские векселя, Государственные облигации);

· Банковский кредит (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

· Просроченные ссуды (не возвращенные в срок, пролонгированные 2 и более раза);

· недвижимость (помещения, оборудования и др.).

При управлении активами банки анализируют содержание собственного банкового портфеля в разрезе видов портфеля и содержание каждого портфеля. Банковский портфель характеризует состояние всех сторон актива и пассива баланса. Виды портфеля:

· портфель ценных бумаг;

· портфель иностранной валюты;

Например, при анализе кредитного портфеля следует определить: срочные кредиты или непогашенные в срок кредиты; краткосрочные или с более длительными сроками; нормальные или проблемные кредиты.

Основным показателем устойчивости актива коммерческого банка выступает ликвидность активов. Это объемный комплексный показатель. Показатели ликвидности измеряются в коэффициентах, которыми широко пользуются в практике сами банки.

Основным требованием ликвидности активов является достижение соотношений активных статей со статьями пассива. Надо уметь отвечать на вопросы, насколько стабильны наши источники активов? Если ликвидность активов банка ниже уровня, то причину и объяснения следует искать в финансовой отчетности самого банка, спросить менеджеров.

Коммерческие банки заботятся о качестве активов, в которое вкладывается смысл: обеспечение возврата кредитов; способность получать доход и покрывать убытки; диверсификация состава кредитного портфеля.

В мировой практике существуют следующие методы управления активами:

· Метод общего фонда средств – равное соблюдение принципов ликвидности и прибыльности;

· Метод конверсии – перемещение средств в активах согласно размещения средств в пассиве баланса банка. Здесь необходимо произвести менеджеру изменение соотношения активов.

Научный метод с использованием ЭВМ и вычислением расчетов коэффициентов.

В банковском менеджменте ликвидность активов влияет на общую платежеспособность коммерческого банка и его устойчивость.

Дата добавления: 2015-08-27 ; просмотров: 10305 . Нарушение авторских прав

http://studopedia.info/3-39711.html

5 лучших приносящих доход активов для инвестирования сегодня

Ниже приведены семь приносящих доход активов, в которые вы можете инвестировать, чтобы начать получать пассивный доход.

Список разделен на два способа: безопасный и рискованный. Первые — это активы, которые считаются более консервативными и доказали, что вы можете начать инвестировать. Последние являются немного более агрессивными, но при правильной работе могут дать отличные результаты.

Безопасные доходные активы для инвестиций

Это консервативные активы с низким уровнем риска, приносящие доход. Однако компромисс с его низкой волатильностью заключается в том, что вы не заработаете столько же, сколько с более агрессивными активами. Еще неплохо иметь несколько таких в своем портфеле, чтобы обеспечить надлежащую диверсификацию.

Актив № 1: Депозитные вклады

Депозитный вклад представляет собой финансовую инвестицию с низким уровнем риска, предлагаемую банками.

Они работают просто: вы помещаете деньги в банке на определенный срок, называемый «сроком вклада», и в течение этого времени вы получаете проценты с основной суммы.

Типичный срок — от трех месяцев до пяти лет. В течение этого времени вы не сможете снять свои деньги без штрафов. НО это в значительной степени увереность, что ваши деньги растут с фиксированной скоростью.

Процентная ставка зависит от того, как долго вы готовы инвестировать. Чем дольше вы одалживаете деньги банку, тем больше вы можете зарабатывать.

Актив № 2: Облигации

Облигации похожи на долговые расписки. За исключением того, что вместо того, чтобы отдать его банку, вы предоставляете деньги правительству или корпорации.

· Чрезвычайно стабильны. Вы будете точно знать, сколько вы получите, когда вложите деньги в облигации.

· Гарантированный возврат. Вы даже можете выбрать сумму, на которую хотите получить облигацию (один год, два года, пять лет и т. Д.).

[3]

· Меньшая их доходность, особенно по сравнению с такими агрессивными инвестициями, как акции.

· Если вы хотите точно знать, сколько вы получаете, облигации — отличная инвестиция.

Рискованные доходные активы

Ниже приведены более рискованные инвестиции, которые могут потребовать более активного управления с вашей стороны. Потенциал заработка для этих инвестиций высок. Если вы потратите время и силы на эти активы, вы можете заработать хорошую сумму денег.

Актив № 3: акции, приносящие дивиденды

Некоторые компании выплачивают прибыль своим акционерам каждый квартал через дивиденды. Они известны как «акции голубых фишек» и, как правило, надежны и способны выдерживать большинство экономических спадов.

Многим инвесторам нравится добавлять в свой портфель несколько ценных бумаг, выплачивающих дивиденды, через акции «голубых фишек», чтобы они получали стабильную прибыль в течение года. И хотя некоторым нравится подбирать отдельные акции для инвестирования, вы можете начать с инвестирования в индексные фонды, которые специализируются на дивидендах с высокой доходностью.

Актив № 4: Аренда недвижимости

Сдача недвижимости в аренду кажется достаточно простой:

· Купить дом или многоквартирный дом.

· Сдам комнаты арендаторам за определенную плату.

Арендная плата приходит каждый месяц и вы получаете пассивный доход.

В самом деле, сдача в аренду имущества ничего, кроме отдыха. Однако вы несете ответственность за все аспекты жилья, которое вы сдаете в аренду в качестве владельца. Это включает в себя ремонт, техническое обслуживание и преследование арендаторов, которые не платят вам арендную плату.

Актив № 5: Создание собственного продукта

Вам не нужны инженерные или столярные навыки, чтобы создать свой собственный продукт. На самом деле, вы, вероятно, используете продукты каждый день, которые тоже можете создавать:

Эти цифровые информационные продукты являются идеальным способом заработать деньги, не жертвуя накладными расходами.

НО они приходят по цене: ваше время и энергия. Вы должны не только создать продукт, но и убедиться, что продукт будет продаваться.

Накопления и капитал — действительно важные составляющие богатства. Однако далеко не каждый способен грамотно распоряжаться своими денежными потоками и бюджетом. Если вы хотите изменить положение дел, залатать «дыры» в своем бюджете, сохранять до 20% своих денег (причем при любом доходе), начать формировать капитал, который способен приносить пассивный доход на основе вложений в акции США и РФ, то рекомендую изучить бесплатный 14-дневный курс «Первые шаги в инвестировании» . Автор Федор Сидоров — практикующий инвестор, доступным даже для новичков языком разъясняет все нюансы формирования личного финансового плана, сохранения денег и создания капитала на основе вложения денег в различные финансовые инструменты — акции, облигации, ETF-фонды и даже криптовалюты. С его помощью вы можете сохранить до 100 000 рублей в год даже при минимальном доходе. Он гарантирует, что вы измените свое отношение к финансам уже после первого дня обучения. Получите доступ прямо сейчас пока он доступен в открытом доступе — https://clck.ru/MKmNn .

Понравилась статья? Подпишитесь на наш канал и поделитесь с друзьями, чтобы быть в курсе всех новых бизнес идей, развития собственного капитала и увеличения дохода!

http://zen.yandex.ru/media/id/5aa181ae1410c34eb19f129b/5ca120801b3a6c00b3291b35

Работающие активы

Работающие активы - картинка 5

Агрегированный баланс банка

Актив, тыс.руб.
Статья активаПредыдущий периодСтруктура, %Отчетный периодСтруктура, %Отклонение, проц. пункт
1.Денежные средства, драгметаллы и камни596 273.701.4%715 528.441.4%0.0
2.Средства на счетах в ЦБ РФ5 137 623.8712.0%3 596 336.717.1%-4.9
3.Средства на счетах в банках-корреспондентах2 421 222.035.6%2 663 344.245.3%-0.4
4.Кредиты предоставленные, всего16 178 885.3337.7%22 650 439.4744.7%7.0
4.1межбанковские кредиты1 874 623.334.4%1 968 354.503.9%-0.5
4.2кредиты предприятиям и организациям12 179 300.3328.3%15 589 504.4330.7%2.4
4.3просроченная задолженность953 102.872.2%857 792.581.7%-0.5
5.Ценные бумаги, всего9 555 077.6022.2%11 943 847.0023.6%1.3
5.1государственные ценные бумаги7 124 990.1016.6%8 193 738.6216.2%-0.4
5.2векселя1 366 699.303.2%1 708 374.133.4%0.2
6.Основные средства и нематериальные активы1 308 890.403.0%1 243 445.882.5%-0.6
7.Участие в УК юридических лиц219 833.700.5%263 800.440.5%0.0
8.Прочие размещенные средства2 808 238.936.5%2 892 486.105.7%-0.8
9.Прочие активы4 741 678.0711.0%4 741 678.079.4%-1.7
Итого42 967 723.63100%50 710 906.34100%
1.18
Пассив, тыс. руб.
Статья пассиваПредыдущий периодСтруктура, %Отчетный периодСтруктура, %Отклонение, проц. пункт
1.Уставный капитал2 330 249.475.4%2 330 249.474.6%-0.8
2.Добавочный капитал981 718.202.3%981 718.201.9%-0.3
3.Фонды банка1 756 881.534.1%1 932 569.693.8%-0.3
4.Резервы2 696 487.706.3%2 157 190.164.3%-2.0
5.Средства предприятий и организаций на счетах7 608 497.8017.7%9 510 622.2518.8%1.0
6.Депозиты и др. привлеченные средства, всего15 340 192.7335.7%17 027 613.9333.6%-2.1
6.1предприятий и организаций3 416 429.308.0%3 211 443.546.3%-1.6
6.2физических лиц11 200 993.7326.1%12 881 142.7925.4%-0.7
6.3банков722 769.701.7%935 263.991.8%0.2
7.Межбанковские кредиты2 831 060.336.6%2 689 507.325.3%-1.3
8.Ценные бумаги2 425 130.175.6%2 546 386.685.0%-0.6
9.Расчеты с кредиторами125 660.970.3%125 660.970.2%-0.0
10.Прочие пассивы6 871 844.7316.0%11 409 387.6822.5%6.5
Итого42 967 723.63100%50 710 906.34100%
42 967 723.6350 710 906.34

Активы банка делятся на:

неработающие активы — активы, не приносящие доход: денежные средства, резервы в ЦБ, капитальные вложения и хозматериалы, дебиторы, просроченная ссудная задолженность и др.

— работающие активы — активы приносящие доход: Ссудные операции составляют основу деятельности в размещении его ресурсной базы. Они приносят банку наибольшую часть доходов.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть надежны и рентабельны. Задача банка достичь оптимального соотношения рискованности и прибыльности.

[2]

«Золотое банковское правило» – сроки выдаваемых банком ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Факторинг – переуступка банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионных операций, сочетающейся с кредитованием. Речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях, банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции.

Лизинговые операции – предоставление на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования недвижимости.

Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему присущ высокий уровень амортизации, предусматривающий почти полное списание стоимости сдаваемого имущества в аренду. В конце срока арендатор может выкупить объект.

Операции банков с ценными бумагами — банки выступают в качестве инвесторов. Это могут быть акции, облигации, государственные долговые обязательства, векселя. Совершая операции с ценными бумагами, банки руководствуются прежде всего целью получения дохода. Доходность ценных бумаг зависит от срока их погашения. Чем меньше срок погашения ценной бумаги, тем стабильнее ее рыночная цена. Чем продолжительнее ее срок, тем чаще будет колебаться ее рыночная стоимость. Поэтому предпочтительнее для банка вложения в краткосрочные ценные бумаги.

Пассивы банка делятся на:

— собственные средства (Фонды, Прибыль, Резервы)

— оплачиваемые средства (привлеченные средства)

— прием вкладов (депозитов)

— открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов

— Межбанковские кредиты, в т.ч. централизованных кредитных ресурсов. Кредиты центральных банков предоставляются коммерческим банком в порядке рефинансирования.

— Долговые обязательств (выпуск ценных бумаг)

— Операции РЕПО — соглашение об обратном выкупе.

http://studopedia.ru/2_7527_rabotayushchie-aktivi-aktivi-ne-prinosyashchie-dohod.html

Работающие активы банка

Понятие «работающие активы кредитной организации

Активы в широком понимании – это будущая экономическая выгода, которую кредитная организация, возможно, получит в результате операций или сделок, которые произошли в прошлом, по приобретению имущества и возможной передаче его во временное пользование третьему лицу.

Будущая экономическая выгода связана со способностью активов принести прибыль своим владельцам при возврате требований, обмениваемости их на что-либо, имеющее ценность для владельцев, путём использования их в производственной деятельности или путём применения для погашения обязательств.

Активы кредитной организации – это данные статей баланса банка, которые отражают размещение имеющихся у них ресурсов. Банковские активы создаются, обычно, в результате проведения активных операций, т.е. операций связанных с размещением собственных и привлеченных денежных средств для получения доходов, поддержки ликвидности и обес-печения нормального функционирования банков. Осуществляя активные операции, банки получают основной размер своих доходов.

Готовые работы на аналогичную тему

Балансовые отчеты банков предполагают наличие следующих агрегированных статей активов:

  1. Денежных средств и счетов в ЦБ РФ.
  2. Государственных долговых обязательств.
  3. Средств в кредитных организациях.
  4. Чистых вложений в ценные бумаги для перепродаж.
  5. Чистой ссудной и приравненной к ней задолженности.
  6. Процентов начисленных (в том числе и просроченных).
  7. Средств, переданных в лизинг.
  8. Основных средств и нематериальных активов, материальных ценностей.
  9. Чистых долгосрочных вложений в ценные бумаги и доли.
  10. Расходов будущих периодов по другим операциям.
  11. Прочих активов.

Под структурой активов следует понимать соотношение различных по качеству статей актива баланса к общей его валюте. Активы банков можно разделить по следующим классификационным признакам:

[1]

  • их назначению,
  • степени ликвидности,
  • уровню риска,
  • срокам их размещения,
  • субъектам.

Нас интересует первая группа активов – их назначение для банка. По своему назначению активы делятся на пять групп. К ним относятся:

  1. денежная наличность, так называемые кассовые активы, которые обеспечивают ликвидность банков;
  2. оборотные активы или, другими словами, работающие активы, которые приносят банком текущие доходы;
  3. инвестиционные активы, по которым получение доходов предусмотрено в длительной перспективе и достигаются другие стратегические цели;
  4. внеоборотные активы, которые обеспечивают хозяйственную деятельность банков;
  5. прочие активы.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Мы рассмотрим работающие активы подробнее. Наиболее наглядно их можно увидеть на рисунке ниже

Классификация работающих активов и их краткая характеристика

Работающие (доходные или оборотные или рисковые) активы, иногда их называют размещенные активы, составляют в среднем около 60 – 70% всех активов кредитных организаций.

Основными критериями отнесения активов к данной классификационной группе являются принесение основного объёма доходов и сравнительно быстрая их оборачиваемость. В данную группу следует отнести краткосрочные (до года) среднесрочные (до трёх лет) ссуды и вложения в ценные бумаги, предназначенные для продажи и оцениваемые по справедливой стоимости. Отнесение межбанковских кредитов и депозитов, которые размещены в ЦБ РФ или кредитных организациях – разновидность работающих активов.

В современных условиях структура работающих активов представлена в наибольшем объёме кредитами различных отраслей хозяйства и ссудами населения.

Детализируя состав работающих активов, их можно разделить на следующие статьи:

ссудная и приравненная к ссудной задолженность:

  • депозиты и прочие привлечённые средства в Банке России;
  • межбанковские кредиты (МБК) и депозиты, размещённые в кредитных организациях;
  • ссуды, предоставленные клиентам, кроме кредитных организаций;
  • факторинговые и лизинговые операции;
  • банковские гарантии оплаченные, но не взысканные с клиентов.

краткосрочные и среднесрочные средства вложенные в ценные бумаги, включая учтённые векселя.

Рассмотрев основные классификационные признаки, следует отметить, что работающие активы должны удовлетворять основным требованиям и характеристикам активов. Они отражены на рисунке ниже.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь

http://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/aktivy_bankov/rabotayuschie_aktivy_banka/

Литература

  1. Червонюк, В. И. Теория государства и права / В.И. Червонюк. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 704 c.
  2. Сборник постановлений пленума верховного суда СССР. (1924-1977 гг.) (комплект из 2 книг). — М.: Известия Советов народных депутатов СССР, 2016. — 822 c.
  3. Хачатуров, Р. Л. Общая теория юридической ответственности: моногр. / Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр, 2017. — 965 c.
  4. Правовые и социально-психологические аспекты управления. — М.: Знание, 2005. — 320 c.
  5. Попов, В. Л. Курс лекций по судебной медицине / В.Л. Попов, Р.В. Бабаханян, Г.И. Заславский. — М.: ДЕАН, 2016. — 400 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях