WordPress

Платежка усн «доходы минус расходы» (образец)

Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 1
Предлагаем ознакомиться со статьей на тему: "Платежка усн «доходы минус расходы» (образец)". На странице собрана информация с авторитетных источников и сделаны выводы. На все сопуствующие вопросы вам ответит дежурный консультант.

Как считать и уплачивать аванс при УСН?

Согласно ст. 346.21 НК РФ, аванс по УСН (упрощенной системе налогообложения) за 3 квартал 2019 года уплачивается 25 октября. Если сделать это позже, придется уплатить пени за каждый день просрочки.

Рассчитывается аванс по-разному — в зависимости от объекта налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Рассмотрим подробнее каждый вариант.

Расчет аванса по УСН с объектом «доходы»

Аванс по УСН к уплате за 3 квартал 2019 года = Облагаемые доходы за 9 месяцев 2019 года x Ставка налога по УСН — Вычет по УСН с объектом «доходы» — Уплаченный аванс за I и II кварталы 2019 года.

Откуда брать значения?

[1]

  • Облагаемые доходы за 9 месяцев 2019 года. Берется из раздела 1 «Книги учета доходов и расходов».
  • Ставка налога по УСН. Базовая ставка налога при УСН с объектом «доходы» составляет 6%, но во многих регионах действуют пониженные ставки налога (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).Обратите внимание! Субъекты РФ имеют право снизить налог до 1%.

Вначале стоит, есть ли в вашем регионе закон о пониженной ставке налога при УСН. И если есть, то выясните, вправе ли вы применять льготную ставку.

  • Вычет при УСН с объектом «доходы». Налогоплательщики УСН с объектом «доходы» вправе снизить налог к уплате на:
    • уплаченные в пределах начисленных сумм страховые взносы во внебюджетные фонды;
    • перечисленные за счет средств работодателя пособия по временной нетрудоспособности (за первые три дня нетрудоспособности);
    • суммы взносов по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу сотрудников на случай их временной нетрудоспособности.
  • Работодатели вправе уменьшить авансовый платеж не более чем на 50%, но есть исключения. Индивидуальные предприниматели, у которых нет работников, могут включить в вычет все уплаченные за себя страховые взносы во внебюджетные фонды без ограничений. А размер вычета организаций, которые не платят торговый сбор, не должен превышать 50% от начисленного налога и авансовых платежей.

    Например, если вы — плательщик торгового сбора и зарегистрированы в Москве, вы можете уменьшить авансовый платеж к уплате еще и на суммы сбора, перечисленного за 9 месяцев 2019 года; ограничений нет (ст. 346.21 НК РФ).

  • Уплаченный налог за I и II квартал 2019 года. Определяется по платежкам или по данным бухучета.
  • Пример расчета аванса при УСН с объектом «доходы»

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 2Ситуация

    Организация применяет УСН с объектом доходы и платит налог по ставке 6%. Доходы за 9 месяцев 2019 года составили 5 800 000 руб. За этот же период фирма уплатила страховые взносы в сумме 256 000 руб. Все взносы перечислены в пределах начисленных. Больничные пособия в 2019 году не выдавали, торговый сбор не перечисляли.

    КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    8 800 350 84 37

    За 1 квартал 2019 года организация перечислила авансовый платеж в сумме 60 000 руб., за 2 квартал — 85 000 руб.

    Последовательность действий бухгалтера

    1. Вычисление авансового платежа. Сумма аванса составит 348 000 руб. (5 800 000 руб. х 6%).
    2. Определение суммы налогового вычета.Фирма перечислила с начала года страховые взносы, равные 256 000 руб. Однако авансовый платеж разрешается уменьшить не более чем на 50%. Половина от начисленного аванса равна 174 000 руб. (348 000 руб. х 50%). Это больше чем сумма перечисленных страховых взносов. Значит, организация может уменьшить авансовый платеж только наполовину.

    Сумма аванса к уплате за 3 квартал 2019 года к уплате составит 29 000 руб. (348 000 — 174 000 — 60 000 — 85 000). Эту сумму организация должна перечислить в бюджет не позднее 25 октября 2019 года.

    Как уплатить аванс по УСН с объектом «доходы»?

    Заполните платежное поручение в соответствии с образцом ниже (см. рисунок 1). Для удобства ориентации мы предоставили разметку полей платежного поручения (см. рисунок 2).

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 3

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 4

    Пояснения к заполнению

    • В поле 104 платежного поручения укажите КБК. В 2019 году для налога по УСН с объектом доходы действует КБК 182 1 05 01011 01 1000 110.
    • В поле 102 организации ставят КПП. У предпринимателей КПП нет, поэтому поле оставляйте пустым. Поставьте 0, если вы платите налог самостоятельно, а не по требованию.
    • В поле 21 при уплате налога укажите очередность платежа 5.
    • В поле 105 запишите ОКТМО по вашему адресу. Проверьте, не поменялся ли ваш код на сайте ФНС.
    • В поле 106 запишите «ТП», так как вы перечисляете текущий платеж.
    • В поле 107 ставите период, за который платите налог. Поскольку вы перечисляете аванс за 3 квартал 2019 года, укажите «КВ.03.2019».
    • В поле 108 будет «0», если платите текущий налог. Если перечисляете сумму по требованию или акту, укажите номер документа. В поле 109 поставьте 0. В поле 110 ничего не ставьте.
    • В поле 24 запишите назначение платежа — «Авансовый платеж по УСН „доходы“ за 3 квартал 2019 года».

    Как без ошибок рассчитывать аванс в «1С»?

    Получите практические навыки по расчету авансовых платежей в «1С» — записывайтесь на курс «Ведение учета при применении упрощенной системы налогообложения».

    Вы познакомитесь с функциональными возможностями конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия» и научитесь применять их для решения учетных задач при УСН в «1С:Предприятии 8».

    Расчет аванса при УСН с объектом «доходы минус расходы»

    При объекте «доходы минус расходы» аванс вычисляется по формуле:

    Аванс по УСН к уплате за 3 квартал 2019 года при объекте «доходы минус расходы» = Облагаемые доходы за 9 месяцев 2019 года — Учитываемые расходы за 9 месяцев 2019 года x Ставка налога по УСН — Уплаченный аванс за I и II кварталы 2019 года.

    Доходы и расходы. Берется из раздела 1 «Книги учета доходов и расходов».

    Ставка налога по УСН. Базовая ставка налога при УСН с «объектом доходы минус расходы» — 15%. Регионы вправе снижать ставке до 5%, если примут соответствующий закон (п. 2 ст. 346.20 НК РФ). Поэтому перед тем, как считать авансовый платеж, узнайте, действует ли в вашем регионе в 2019 году закон о пониженной ставке налога при УСН. Если действует, то определите, вправе ли вы применять сниженную ставку.

    Уплаченный налог за 1 и 2 кварталы 2019 года. Начисленные суммы можно уменьшить на авансовые платежи по итогам предыдущих отчетных периодов. Положительная разница перечисляется в бюджет, отрицательная — возвращается, зачисляется в счет недоимки по другим федеральным налогам либо в счет предстоящих платежей по единому налогу при УСН. Для этого необходимо подать заявление на возврат или зачет излишне уплаченной суммы.

    [3]

    Обратите внимание! Согласно п. 6 ст. 346.18 НК РФ, минимальный налог упрощенцы с объектом «доходы минус расходы» считают только по итогам налогового периода, то есть календарного года.

    Пример расчет аванса по УСН с объектом «доходы минус расходы»

    Организация применяет УСН с объектом доходы минус расходы. Ставка налога — 10%. Облагаемые доходы фирмы за 9 месяцев года составили 5 400 300 руб., учитываемые расходы — 3 800 100 руб. За 1 квартал организация перечислила в бюджет 57 000 руб., за 2 квартал — 48 000 руб.

    Последовательность действий бухгалтера

    Начисленный аванс за 9 месяцев 2019 года равен 160 020 руб. — (5 400 300 руб. — 3 800 100 руб.) х 10%.

    Аванс к уплате за 3 квартал 2019 года составил 55 020 руб. — 160 020 — 57 000 — 48 000.

    Как уплатить аванс по УСН с объектом «доходы минус расходы»?

    Заполните платежное поручение в соответствии с образцом ниже.

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 6

    Пояснения к заполнению

    В поле 104 платежного поручения укажите КБК для УСН с объектом «доходы минус расходы». В 2019 году действует КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

    Остальные поля заполните в том же порядке, что и при УСН с объектом «доходы».

    http://gendalf.ru/news/edu/avans-pri-usn/

    Пени по усн образец платежного поручения

    Налогоплательщики с объектом «доходы минус расходы» по окончании года делают расчет минимального налога и сравнивают его с суммой налога в связи с УСН, рассчитанной по ставке, действующей в регионе. Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет.

    Важное изменение: с 2017 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

    Если производится оплата УСН за 2018 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

    Таблица КБК, применяемых налогоплательщиками УСН в 2019 году

    Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

    • 18210501021011000110 — налог;
    • 18210501021012100110 — пени;
    • 18210501021012200110 — проценты;
    • 18210501021013000110 — штрафы.

    Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы» следует по следующим КБК:

    • 18210501011011000110 — налог;
    • 18210501011012100110 — пени;
    • 18210501011012200110 — проценты;
    • 18210501011013000110 — штрафы.

    Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2019 содержит реквизиты, которые применимы как для уплаты налога в связи с УСН, так и для оплаты минимального налога, рассчитанного по ставке 1% от годового дохода. Различие будет только в назначении платежа.

    При уплате налога в связи с УСН в назначении платежа пишем: «Налог в связи с применением УСН за 1 квартал 2019 года».

    При уплате минимального платежа в назначении платежа уместен следующий текст: «Минимальный налог за 2018 год».

    Минимальный налог рассчитывается по итогам года, по итогам квартала уплачиваются авансовые платежи по УСН.

    Сроки оплаты

    ПериодКрайний срок
    2018 год01.04.2019 — юрлица, 30.04.2019 — ИП
    I кв. 201925.04.2019
    1-е полугодние 201925.07.2019
    9 месяцев 201925.10.2019
    2019 год30.04.2020

    Образец платежного поручения на уплату налога УСН «доходы минус расходы» для организации

    При заполнении платежного поручения на уплату налога в связи с УСН организации и ИП используют одинаковые налоговые реквизиты за исключением двух полей:

    • поле «Плательщик», в котором организация указывает свое наименование, а ИП — наименование плюс адрес регистрации;
    • поле 101 «Статус плательщика», в котором организация ставит код 01, а ИП — 09.

    Образец платежного поручения на уплату минимального налога в 2019 для ИП

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 7

    Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2018; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 8

    Образец платежки УСН «доходы» 2019 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

    Общий порядок оформления налоговых платежных поручений

    Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

    • 101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
    • 104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
    • 105 — ОКАТО;
    • 106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
    • 107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
    • 108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
    • 109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
    • 110 — тип платежа, сейчас не заполняется.

    Платежка УСН «доходы», образец заполнения для ИП

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 9

    Образец платежного поручения УСН «доходы» 2019 для организаций тот же, что и для ИП, за исключением полей «Плательщик» и «Статус плательщика» (101), различие в заполнении которых описано выше.

    Платежное поручение по пеням в 2019 году — образец

    На последних остановимся подробнее. Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

    Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК. Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен В 2019 году правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

    2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП.

    В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД,

    КБК для уплаты пени по УСН на 2019-2019 годы

    Этот КБК указывается при уплате пени по УСН с объектом «доходы минус расходы» с 2015 года и по настоящее время.

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 11

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 12

    Пени, образованные в период 2011−2015 годов, следует перечислять по КБК 182 1 05 01050 01 2000 110.

    Пеня представляет собой вид санкции за просрочку по уплате налога или неполную его уплату.

    Платежное поручение по НДС в 2019 году — образец

    Итак, в платежном поручении нужно указать:

    • Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).
    • Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
    • Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
    • Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
    • Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.

    О заполнении данного поля читайте статью .

    • Поле 105 «ОКТМО». Указываем свой ОКТМО.

    Заполнению поля ОКТМО посвящена статья .

    • КБК. В 2019 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.

    Подробнее о КБК для НДС см. в статье .

    Уплата пени в налоговую — платежное поручение 2019 года

    Платежное поручение по пеням в 2019 году оформляется в соответствии с приказом Минфина РФ «Об утверждении правил указания информации в реквизитах» от 12.11.2013 № 107н (далее — приказ № 107н).

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 13

    Независимо от того, по чьей инициативе делается платеж, в нем указывается «ПЕ». Образец платежки на уплату пеней можно скачать на нашем сайте по .

    КБК по УСН в 2019 году: таблица

    Авансовые платежи и единый налог по итогам года перечисляют по этому коду (182 1 05 010 11 01 1000 110).КБК на пени УСН 2019 и код для уплаты штрафа, отличается 14 и 15-й цифрой (21 и 30 вместо 10).

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 13

    Платежка усн «доходы минус расходы» (образец) - картинка 11

    Это и будет главным различием, по сравнению с объектом «доходы».Если

    Образец платежки при УСН «доходы» за 2019-2019 годы

    При совпадении с общевыходными днями срок подлежит переносу на ближайший более поздний рабочий день. Основные реквизиты платежного документа должны содержать следующую информацию:

    1. данные о территориальной принадлежности плательщика;
    2. общую информацию о платеже: дату, номер документа, а также назначение платежа.
    3. данные о плательщике и получателе: их наименование, ИНН, КПП, сведения о банках;
    4. данные, идентифицирующие налог, вид, тип, очередность платежа;

    Таким образом, заполняя платежное поручение, необходимо указать следующее:

    1. Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
    2. Получатель платежа: налоговый орган.
    3. Номер счета: номера счетов ФНС и плательщика.
    4. ИНН/КПП: соответствующие номер и код налогового органа.
    5. БИК: БИК банков получателя и плательщика.

    Где взять реквизиты ФНС для заполнения платежки на уплату налогов см.

    Образец платежки УСН «доходы минус расходы» 2019

    Большая из двух полученных сумм уплачивается в бюджет. Важное изменение: с 2019 года минимальный налог уплачивается не на отдельный КБК, как ранее, а на КБК для УСН «доходы минус расходы».

    Если производится оплата УСН за 2019 год, платежное поручение может содержать всего два значения КБК в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы минус расходы» и минимальный налог следует по следующим КБК:

    1. 18210501021012100110 — пени;
    2. 18210501021012200110 — проценты;
    3. 18210501021013000110 — штрафы.
    4. 18210501021011000110 — налог;

    Начислять и уплачивать УСН с объектом «доходы» следует по следующим КБК:

    1. 18210501011011000110 — налог;
    2. 18210501011012100110 — пени;
    3. 18210501011012200110 — проценты;
    4. 18210501011013000110 — штрафы.

    Образец платежки УСН доходы минус расходы

    Заполнение платежного поручения в 2019 годах — образец

    При этом будем ориентироваться на заполнение реквизитов бумажного поручения, хотя в настоящее время мало кто делает платежки просто на бланке.

    Как правило, для этого пользуются специальными бухгалтерскими программами, а при электронных платежах — программным обеспечением типа «Банк — клиент». Шаг 1. Указываем номер и дату платежки.

    Нумерация платежных поручений производится в хронологическом порядке.

    Номер должен быть отличен от нуля и содержать не больше 6 символов.

    Дата в бумажном документе приводится в формате ДД.ММ.ГГГГ.

    В электронном поручении дата заполняется в формате, установленном банком. Шаг 2. Указываем вид платежа.

    Он может иметь значения «Срочно», «Телеграфом», «Почтой». Возможно и иное значение или его отсутствие, если такой порядок заполнения установлен банком.

    В электронной платежке значение указывается в виде кода, установленного банком. Шаг 3. Статус плательщика. Его указывают в поле 101, но только по платежам в бюджет.

    КБК для уплаты пени по НДФЛ в 2019 году: образец платежного поручения

    Верный КБК для самого налога в 2019 году: 182 1 01 02010 01 1000 110. Для пени: 182 1 01 02010 01 2100 110. На перечисление штрафа: 182 1 01 02010 01 3000 110.

    Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». , чтобы читать статьи. Указывать КБК в платежке надо обязательно (приложение № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

    При этом банкиры не обязаны контролировать правильность указания кода.

    При ошибке в КБК платеж может попасть в невыясненные, поэтому советуем всегда перепроверять себя, особенно если за основу вы брали тот или иной образец платежки.

    Напомним, КБК, включая случай с пени по НДФЛ 2019, надо ставить в специальном поле 104 платежного поручения (образец платежки мы привели).

    Другие важные поля поручения на пени по НДФЛ в 2019 году Внимание!

    Статьи по теме

    Если компания на УСН по итогам года минимальный налог не заплатили, то налоговая инспекция может назначить по минимальному налогу. В этом случае нужно заполнить платежное поручение пени по УСН и заплатить пени.

    Сумму пеней определяют в соответствии со статьей 75 НК РФ. Пени рассчитывают исходя из ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый календарный день просрочки начиная со дня, который следует за установленным днем уплаты. И заканчивая днем, когда недоимку уплачивают в бюджет (разъяснения ФНС России от 28.12.2009).

    Формула расчета выглядит так:

    Сумма пеней

    Неуплаченная сумма налога (аванса)

    Количество дней просрочки

    1/300

    Ставка рефинансирования, действующая в период просрочки

    Пример расчета пени по этой формуле смотрите в статье на нашем сайте.

    А платежное поручение на уплату пени мы привели ниже.

    http://bryanskinfo.ru/2019/11/16/peni-po-usn-obrazec-platezhnogo-poruchenija/

    Образец платежного поручения усн доходы на 2017 год

    Когда платить налог в 2017 году

    Авансы по УСН с объектом «доходы минус расходы» в 2017 году организации и ИП на УСН «доходы минус расходы» в 2017 году должны платить не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Если же день уплаты УСН выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то уплатить налог можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

    В 2017 году фирмы и ИП на «упрощенке» уплачивают авансовые платежи в следующие сроки:

    • по итогам 1-го квартала 2017 года – не позднее 25.04.2017;
    • по итогам полугодия 2017 года – не позднее 25.07.2017;
    • по итогам 9 месяцев 2017 года – не позднее 25.10.2017.

    Упрощенный налог за весь 2017 год нужно внести:

    • организациям – не позднее 02.04.2018;
    • индивидуальным предпринимателям – не позднее 03.05.2018.

    Платежное поручение УСН

    Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период» только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год.

    Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль («0»).

    101Статус плательщика09
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код
    104Код бюджетной классификации (КБК)18210501021011000110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
    106Основание платежаТП
    107Налоговый периодКВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
    108Номер документа
    109Дата документа0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (платеж за 4 кв.)
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    Образец платежного поручения по УСН доходы минус расходы 2014 для ИП за 2 квартал

    Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится.

    Сами вы рассчитали и уплачиваете пени, или вас потребовали их заплатить налоговые органы, информация реквизитов платежки в этих случаях будет различаться.

    Не забываем исправить цифру 1 на 2 в КБК в 14 разряде.

    После самостоятельного погашения задолженности по налогу УСН, добровольное перечисление пени однозначно избавит от применения в отношении вас налоговых санкций. Основание платежа нужно ставить «ЗД». Это и будет означать, что задолженность перечисляется добровольно.

    Заполнение основных реквизитов на пени по УСН добровольно№ поляНаименование реквизитаСодержание реквизита

    101Статус плательщика09
    18Вид операции01
    21Очередность платежа5
    22Код
    104Код бюджетной классификации (КБК)18210501021012000110
    105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
    106Основание платежаЗД
    107Налоговый периодГД.00.2013; КВ.01.2014; КВ.02.2014; КВ.03.2014; КВ.04.2014
    108Номер документа
    109Дата документа
    110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

    Добровольная уплата пени по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежного поручения 2014 для ИП

    Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год.

    При заполнении платежного поручения на уплату налога в связи с УСН организации и ИП используют одинаковые налоговые реквизиты за исключением двух полей:

    • поле «Плательщик», в котором организация указывает свое наименование, а ИП — наименование плюс адрес регистрации;
    • поле 101 «Статус плательщика», в котором организация ставит код 01, а ИП — 09.

    Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2018; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

    Образец платежки УСН «доходы» 2019 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

    Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

    • 101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
    • 104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
    • 105 — ОКАТО;
    • 106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
    • 107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
    • 108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
    • 109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
    • 110 — тип платежа, сейчас не заполняется.

    Образец платежного поручения УСН «доходы» 2019 для организаций тот же, что и для ИП, за исключением полей «Плательщик» и «Статус плательщика» (101), различие в заполнении которых описано выше.

    В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

    [2]

    Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

    • дополнительно заполняется поле КПП;
    • статус налогоплательщика меняется на 01.

    В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

    Для УСН установлены три разных КБК: для объекта доходы, доходы минус расходы и для минимального налога. Последний, напомним, в определенных случаях уплачивают «упрощенцы» на объекте доходы минус расходы. При этом нужно помнить, что авансовые платежи, уплаченные в течение года по «упрощенному» налогу, могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога.

    Ниже приводим пример заполнения платежки на уплату предпринимателем минимального налога за уходящий 2015 год. Перечислить такой платеж предпринимателю нужно не позднее 30 апреля 2016 года. А учитывая, что это число в 2016 году выпадает на выходной, сделать платеж можно в первый майский рабочий день.

    Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

    Образцы платежных документов на перечисление в 2016 году авансовых платежей по единому налогу по УСН для обоих объектов «упрощенного» налогообложения смотрите здесь.

    Налог по УСН за 2018 год уплачивают все упрощенцы — компании и предприниматели. Причем порядок расчета платежа разный для объекта доходы и объекта доходы минус расходы. Сначала рассчитайте платеж, используя наши примеры и формулы. Затем внесите показатели в платежные поручения по нашим образцам.

    • Доходы-расходы
    • Доходы
    • Минимальный налог

    Приводим образец платежного поручения для уплаты налога по УСН за 2016 год в 2017 году (для УСН доходы и доходы минус расходы). Платежное поручение по УСН в 2017 году зависит от вида налога по УСН, который вы перечисляете. В наших образцах учтены изменения в платежных поручениях с 2017 года и в КБК по УСН.

    До 25 апреля 2017 года необходимо выполнить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года. Это касается как индивидуальных предпринимателей, так и организаций, применяющих УСН.

    Выясним, как рассчитать авансовый платеж УСН, на какие КБК перечислять платеж и как правильно заполнить платежное поручение.

    Данные для расчета авансового платежа необходимо брать из КУДиР.

    Первым делом определим сумму, на которую можно уменьшить авансовый платеж УСН в 1 квартале 2017 года. Эта сумма, согласно п.3.1 ст.346.21 НК РФ, исчисляется из следующих платежей, произведенных в 1 квартале 2017 года:

    • страховые взносы, уплачиваемые за работников (включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам);
    • пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет организации-работодателя за первые три дня болезни;
    • страховые взносы ИП за себя.

    Максимальная сумма = (Все доходы, полученные в 1 квартале X 6%) / 2

    1. ИП получил в 1 квартале 2017 года доход в размере 400 000 рублей.
    2. (400 000×6%) / 2 = 12 000 рублей.
    3. Это предельная сумма, на которую ИП может уменьшить авансовый платеж УСН.
    4. Авансовый платеж = Доходы Х налоговая ставка (максимум 6%) — максимальная сумма уменьшения.

    Размер полученных доходов в 1 квартале 2017 года составил 400 000 рублей.

    Оплачены взносы на сумму 15 000 рублей, выплачено пособие по больничному листу за счет работодателя в сумме 8000 рублей.

    Если мы сложим все затраты на уменьшение авансового платежа УСН, то получим 23 000 рублей. Эта сумма превышает максимальную сумму уменьшения, поэтому уменьшаем авансовый платеж только на рассчитанную выше максимальную сумму. На сумму больше, чем она, мы не можем уменьшить авансовый платеж.

    400 000×6% — 12 000 = 12 000 рублей.

    Последний этап — заполнение платежного поручения на уплату авансового платежа за 1 квартал 2017 года.

    Платежное поручение составляется, исходя из Правил, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н, и Положения России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

    Получателем авансового платежа УСН за 1 квартал 2017 года является территориальное управление казначейства конкретного ИФНС, по месту нахождения которой зарегистрирована организация, согласно ЕГРЮЛ.

    При наличии у организации обособленных подразделений, единый налог и авансовые платежи перечисляются, согласно п.6 ст.346.21 НК РФ, по реквизитам инспекции, в которой зарегистрировано головное отделение.

    Для индивидуальных предпринимателей при перечислении авансового платежа УСН в платежке в качестве получателя указываются реквизиты ИФНС по месту его жительства.

    Как заполнить платежку по НДФЛ

    У такого платежного поручения есть как сходства с обычным (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее, а затем приведем образец платежки на пени по НДФЛ 2020.

    Для того чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение. Иначе деньги не поступят на нужный счет и будут учтены как другой платеж или отнесены к категории невыясненных. Правила заполнения платежного поручения прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Используется форма 0401060, приведенная в приложении 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Образец заполнения платежки НДФЛ 2020 года вы найдете ниже.

    http://sno-kzngmu.ru/konsultacziya/obrazecz-platezhnogo-porucheniya-usn-dohody-na-2017-god/

    Литература

    1. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.
    2. Торгашев, Г.А. Методика преподавания юриспруденции в высшей школе / Г.А. Торгашев. — М.: ГОУ ВПО «Российская академия правосудия», 2014. — 463 c.
    3. Неустойка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 746 c.
    4. Журнал учета проверок юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводимых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля. — М.: ДЕАН, 2010. — 872 c.
    5. Берус, Виталий А.С. Лаппо-Данилевский. История. Философия. Методология / Виталий Берус. — М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2014. — 160 c.

    Добавить комментарий

    Мы в соцсетях

    Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях